Cần hỏi Điều chỉnh thuế TNDN phải nộp do dính HĐ rủi ro và đã quyết toán thuế

[Cuchoami2012]

Chào các anh chị ạ. Em có vấn đề sau muốn nhờ anh chị giúp đỡ:
Bên em có dính 1 hóa đơn của 524 DN rủi ro, hóa đơn mua hàng giá trị ít, cũng là mua bán thật và đã cam kết nhưng vẫn bị loại ra. HĐ đó năm 2022 và bên em đã quyết toán thuế đến hết năm 2022. Nay thuế nói bổ sung tờ khai QUyết toán thuế TNDN năm 2022 loại chi phí của hóa đơn đó. Nên năm 2022 bên e phát sinh nộp thêm thuế TNDN là 5 triệu. Bên e đã nộp bổ sung tờ khai và tiền rồi ạ. Có làm cả tờ khai điều chỉnh thuế GTGT của quý phát sinh nắm 2022 nựa.
Do đã quyết toán nên CB thuế nói là k phải nộp lại BCTC năm 2022 nựa. Vậy em vẫn vướng mắc là:
1. số tiền 5 triệu thuế TNDN đã nộp thì hạch toán như nào ạ? Có phải làm bút toán điều chỉnh số thuế TNDN phát sinh của 2022 k vì BCTC k phải nộp lại ạ.
2. Do đầu 2023 bên e vẫn dc khấu trừ nên e có phải làm bút toán điều chỉnh giảm số khấu trừ bằng số tiền VAT của hóa đơn bị loại (Giống với số tiền đã khai bổ sung GTGT quý 3/2022) k ạ?
Rất mong nhận dc sự giải đáp của các anh chị ạ. Em xin cảm ơn ạ.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Chào các anh chị ạ. Em có vấn đề sau muốn nhờ anh chị giúp đỡ:
Bên em có dính 1 hóa đơn của 524 DN rủi ro, hóa đơn mua hàng giá trị ít, cũng là mua bán thật và đã cam kết nhưng vẫn bị loại ra. HĐ đó năm 2022 và bên em đã quyết toán thuế đến hết năm 2022. Nay thuế nói bổ sung tờ khai QUyết toán thuế TNDN năm 2022 loại chi phí của hóa đơn đó. Nên năm 2022 bên e phát sinh nộp thêm thuế TNDN là 5 triệu. Bên e đã nộp bổ sung tờ khai và tiền rồi ạ. Có làm cả tờ khai điều chỉnh thuế GTGT của quý phát sinh nắm 2022 nựa.
Do đã quyết toán nên CB thuế nói là k phải nộp lại BCTC năm 2022 nựa. Vậy em vẫn vướng mắc là:
1. số tiền 5 triệu thuế TNDN đã nộp thì hạch toán như nào ạ? Có phải làm bút toán điều chỉnh số thuế TNDN phát sinh của 2022 k vì BCTC k phải nộp lại ạ.
2. Do đầu 2023 bên e vẫn dc khấu trừ nên e có phải làm bút toán điều chỉnh giảm số khấu trừ bằng số tiền VAT của hóa đơn bị loại (Giống với số tiền đã khai bổ sung GTGT quý 3/2022) k ạ?
Rất mong nhận dc sự giải đáp của các anh chị ạ. Em xin cảm ơn ạ.

1. trong năm 2023 Nợ 811 có 3334, nợ 3334 có 112
2. ok em nhé

 

[Cuchoami2012]

Dạ em cảm ơn anh nhiều ạ.

 

[Hoa Long]

Chào các anh chị ạ. Em có vấn đề sau muốn nhờ anh chị giúp đỡ:
Bên em có dính 1 hóa đơn của DN rủi ro, hóa đơn mua hàng giá trị ít, cũng là mua bán thật và đã cam kết nhưng vẫn bị loại ra. HĐ đó năm 2023 và bên em đã quyết toán thuế đến hết năm 2023. E đã nộp TKBS thuế GTGT và nộp thuế vào ngày 8/5/2023. Em chưa nộp bổ sung tờ khai QT TNDN 2023.
Giờ em phát hiện báo cáo tài chính năm 2023 của em có 1 số sai sót như: Vào thiếu tài khoản ngân hàng nên dẫn đến sai chỉ tiêu công nợ khách hàng.
A chị tư vấn giúp em: Phương án xử lý như nào hợp lý ạ. Em có thể điều chỉnh lại BCTC và điều chỉnh luôn hoá đơn rủi ro sau đó mới nộp bổ sung tờ khai thuế TNDN được không ạ.
Rất mong nhận dc sự giải đáp của các anh chị ạ. Em xin cảm ơn ạ!

 

[Thức Nguyễn Văn]

Chào các anh chị ạ. Em có vấn đề sau muốn nhờ anh chị giúp đỡ:
Bên em có dính 1 hóa đơn của DN rủi ro, hóa đơn mua hàng giá trị ít, cũng là mua bán thật và đã cam kết nhưng vẫn bị loại ra. HĐ đó năm 2023 và bên em đã quyết toán thuế đến hết năm 2023. E đã nộp TKBS thuế GTGT và nộp thuế vào ngày 8/5/2023. Em chưa nộp bổ sung tờ khai QT TNDN 2023.
Giờ em phát hiện báo cáo tài chính năm 2023 của em có 1 số sai sót như: Vào thiếu tài khoản ngân hàng nên dẫn đến sai chỉ tiêu công nợ khách hàng.
A chị tư vấn giúp em: Phương án xử lý như nào hợp lý ạ. Em có thể điều chỉnh lại BCTC và điều chỉnh luôn hoá đơn rủi ro sau đó mới nộp bổ sung tờ khai thuế TNDN được không ạ.
Rất mong nhận dc sự giải đáp của các anh chị ạ. Em xin cảm ơn ạ!

BCTC ko cần chỉnh, hạch toán bổ sung vào 2024 nhé

 

[Hoa Long]

Thức Nguyễn Văn Em cảm ơn anh nhiều ạ.