Dạ! Anh chị cho em hỏi chút ạ?
Năm 2019, Công ty em nộp tờ khai khấu trừ thuế TNCN hàng Quý (Quý 1-4 đều phát sinh số thuế TNCN phải nộp). Cuối năm làm tờ khai QT TNCN thì số tiền thuế phải nộp lớn hơn tổng tiền thuế 4 quý cộng lại (bên em viết tờ khai khấu trừ thuế tncn cho nld chứ không quyết toán thay). Nên em làm điều chỉnh tờ khai của từng quý để tổng bằng với quyết toán cuối năm. Ví dụ: tổng tờ khai TNCN 4 quý: 1 triệu (trong năm chưa nộp tiền). Quyết toán TNCN cuối năm: 1,5tr (em đã trích nộp đủ 1,5tr). năm 2021 làm điều chỉnh tờ khai 4 quý để tổng số thuế phát sinh bằng 1,5tr. Cơ quan thuế báo bên em nợ 500.000 chưa nộp kèm tiền phạt nộp chậm. Em sai ở đâu ạ? Nhờ anh chị hướng dẫn giúp em! Em cảm ơn ạ!
Năm 2019, Công ty em nộp tờ khai khấu trừ thuế TNCN hàng Quý (Quý 1-4 đều phát sinh số thuế TNCN phải nộp). Cuối năm làm tờ khai QT TNCN thì số tiền thuế phải nộp lớn hơn tổng tiền thuế 4 quý cộng lại (bên em viết tờ khai khấu trừ thuế tncn cho nld chứ không quyết toán thay). Nên em làm điều chỉnh tờ khai của từng quý để tổng bằng với quyết toán cuối năm. Ví dụ: tổng tờ khai TNCN 4 quý: 1 triệu (trong năm chưa nộp tiền). Quyết toán TNCN cuối năm: 1,5tr (em đã trích nộp đủ 1,5tr). năm 2021 làm điều chỉnh tờ khai 4 quý để tổng số thuế phát sinh bằng 1,5tr. Cơ quan thuế báo bên em nợ 500.000 chưa nộp kèm tiền phạt nộp chậm. Em sai ở đâu ạ? Nhờ anh chị hướng dẫn giúp em! Em cảm ơn ạ!
