Cả nhà giải đáp giúp em với ạ!
Bên em chỉ sản xuất 1 mặt hàng để xuất khẩu, Q3/2019 kế toán cũ họ kê khai 1 hóa đơn đầu vào trên 20tr, nhưng k có thanh toán qua ngân hàng, nên không đủ đk để được khấu trừ thuế (mà giờ bên em không thể liên lạc với bên kia để ck cho hợp lệ được nữa). Nên em muốn làm TK bổ sung của Q3/2019 để điều chỉnh giảm đi số thuế được khấu trừ của hóa đơn đó. Nhưng em đang thắc mắc là khi làm TK bổ sung thì em điều chỉnh giảm ở chỉ tiêu số 25 thôi, hay phải cả chỉ tiêu số 24 nữa ạ. Vì sx chỉ có 1 mặt hàng dùng để xuất khẩu mà số liệu trên chỉ tiêu 24 và 25 mà khác nhau thì sai đúng không ạ. Nhưng em vẫn nghĩ chỉ tiêu 24 thể hiện phần thuế GTGT của hàng mua vào trong kỳ (bao gồm cả hóa đơn đó), còn chỉ tiêu 25 thì thể hiện thuế GTGT đủ điều kiện được khấu trừ trong kỳ đó (không bao gồm hóa đơn đó). Nhà mình giải đáp giúp em thắc mắc này với.
Em cảm ơn!
Bên em chỉ sản xuất 1 mặt hàng để xuất khẩu, Q3/2019 kế toán cũ họ kê khai 1 hóa đơn đầu vào trên 20tr, nhưng k có thanh toán qua ngân hàng, nên không đủ đk để được khấu trừ thuế (mà giờ bên em không thể liên lạc với bên kia để ck cho hợp lệ được nữa). Nên em muốn làm TK bổ sung của Q3/2019 để điều chỉnh giảm đi số thuế được khấu trừ của hóa đơn đó. Nhưng em đang thắc mắc là khi làm TK bổ sung thì em điều chỉnh giảm ở chỉ tiêu số 25 thôi, hay phải cả chỉ tiêu số 24 nữa ạ. Vì sx chỉ có 1 mặt hàng dùng để xuất khẩu mà số liệu trên chỉ tiêu 24 và 25 mà khác nhau thì sai đúng không ạ. Nhưng em vẫn nghĩ chỉ tiêu 24 thể hiện phần thuế GTGT của hàng mua vào trong kỳ (bao gồm cả hóa đơn đó), còn chỉ tiêu 25 thì thể hiện thuế GTGT đủ điều kiện được khấu trừ trong kỳ đó (không bao gồm hóa đơn đó). Nhà mình giải đáp giúp em thắc mắc này với.
Em cảm ơn!
