Cần hỏi Doanh thu tính thuế VAT lệch so với doanh thu tính thuế TNDN, giải trình thế nào?

Dungvu

Kế Toán
Tham gia
7/1/21
Bài viết
12
Thích
5
Mọi người cho e hỏi với ạ, e có nhận được công văn giải trình chênh lệch giữa doanh thu tính thuế VAT và doanh thu tính thuế TNDN thì theo mọi người sao ạ, vì bên e buôn bán cây giống, hầu hết cây nhập vào đều không có hóa đơn nên e ko kê khai thuế VAT mà chỉ lập bảng kê 01, ai rõ về nội dung này chỉ e với ạ, e kế toán mới ko hiểu nhiều lắm ạ, cảm ơn mọi người
 

Diệu Lê

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
29/8/19
Bài viết
1,228
Thích
440
Mọi người cho e hỏi với ạ, e có nhận được công văn giải trình chênh lệch giữa doanh thu tính thuế VAT và doanh thu tính thuế TNDN thì theo mọi người sao ạ, vì bên e buôn bán cây giống, hầu hết cây nhập vào đều không có hóa đơn nên e ko kê khai thuế VAT mà chỉ lập bảng kê 01, ai rõ về nội dung này chỉ e với ạ, e kế toán mới ko hiểu nhiều lắm ạ, cảm ơn mọi người
Bạn lôi sổ sách và hóa đơn chứng từ ra và làm công văn giải trình thôi, có những tại sao doanh thu GTGT là số A mà doanh thu tính thuế TNDN Là số B, căn cứ thực tế phát sinh để giải trình.
 

Dungvu

Kế Toán
Tham gia
7/1/21
Bài viết
12
Thích
5
Bạn lôi sổ sách và hóa đơn chứng từ ra và làm công văn giải trình thôi, có những tại sao doanh thu GTGT là số A mà doanh thu tính thuế TNDN Là số B, căn cứ thực tế phát sinh để giải trình.
Bạn ơi, hầu như đầu vào của mình ko có hóa đơn, mình cứ giải trình vậy đúng ko ạ?
 

Dungvu

Kế Toán
Tham gia
7/1/21
Bài viết
12
Thích
5
cái này đâu liên quan gì đầu vào đâu bán? doanh thu tính thuế GTGT và Doanh thu tính thuế TNDN là liên quan tới hóa đơn bán ra mà?
Ak, cảm ơn bạn, mình lại cứ hiểu nhầm là doanh thu là đầu ra - đầu vào cơ, cảm ơn bạn nhé. Bạn cho mình hỏi thêm với, cây giống mình xuất ra không chịu thuế đúng ko ạ? Cty mình mua cây giống của ng dân ko có hóa đơn, xong rồi xuất bán lại cho cty khác, mình cảm ơn!
 

Diệu Lê

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
29/8/19
Bài viết
1,228
Thích
440
Ak, cảm ơn bạn, mình lại cứ hiểu nhầm là doanh thu là đầu ra - đầu vào cơ, cảm ơn bạn nhé. Bạn cho mình hỏi thêm với, cây giống mình xuất ra không chịu thuế đúng ko ạ? Cty mình mua cây giống của ng dân ko có hóa đơn, xong rồi xuất bán lại cho cty khác, mình cảm ơn!
Bán cho công ty là không kê khai tính thuế, chứ không phải không chịu thuế bán nhé.
 

Dungvu

Kế Toán
Tham gia
7/1/21
Bài viết
12
Thích
5
Ý mình hỏi là, giờ mình xuất cây giống cho 1 công ty khác thì VAT là 5% hay ko chịu thuế VAT ạ, cảm ơn bạn nhiều!!!!
 

Diệu Lê

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
29/8/19
Bài viết
1,228
Thích
440
Ý mình hỏi là, giờ mình xuất cây giống cho 1 công ty khác thì VAT là 5% hay ko chịu thuế VAT ạ, cảm ơn bạn nhiều!!!!
Xuất hóa đơn giống như các hóa đơn bạn xuất không chịu thuế bạn nhé.
Nhưng bạn phải hiểu bản chất của 02 vấn đề thì mới làm đúng được

1. Hàng bán không kê khai tính thuế, bạn xuất hóa đơn giống các hóa đơn không tính thuế, nhưng các hóa đơn mua vào có thuế GTGT phục vụ việc bán hàng này được khấu trừ --> bạn hạch toán tài khoản 1331 và khai thuế bình thường

2. Hàng bán không chịu thuế --> tiền thuế của các hóa đơn phục vụ bán hàng không chịu thuế --> hạch toán vào giá vốn ( 156,152....) hoặc cho vào chi phí chứ không được khấu trừ.

Bạn xem lại 02 văn bản trên để làm cho đúng.
 

Dungvu

Kế Toán
Tham gia
7/1/21
Bài viết
12
Thích
5
Xuất hóa đơn giống như các hóa đơn bạn xuất không chịu thuế bạn nhé.
Nhưng bạn phải hiểu bản chất của 02 vấn đề thì mới làm đúng được

1. Hàng bán không kê khai tính thuế, bạn xuất hóa đơn giống các hóa đơn không tính thuế, nhưng các hóa đơn mua vào có thuế GTGT phục vụ việc bán hàng này được khấu trừ --> bạn hạch toán tài khoản 1331 và khai thuế bình thường

2. Hàng bán không chịu thuế --> tiền thuế của các hóa đơn phục vụ bán hàng không chịu thuế --> hạch toán vào giá vốn ( 156,152....) hoặc cho vào chi phí chứ không được khấu trừ.

Bạn xem lại 02 văn bản trên để làm cho đúng.
Ak, lâu rồi không làm chả nhớ gì bạn ơi, khổ vậy á, cảm ơn bạn nhé!!!!!
 

Dungvu

Kế Toán
Tham gia
7/1/21
Bài viết
12
Thích
5
Ak, lâu rồi không làm chả nhớ gì bạn ơi, khổ vậy á, cảm ơn bạn nhé!!!!!
Diệu ơi cho mình hỏi, mình phát hiện ra chỗ lệch rồi, là do bên mình có hàng bị trả lại nhưng mình chỉ lập bb trả hàng ko xuất hóa đơn điều chỉnh giảm thì có sao ko ạ? Lo quá!!!
 

Thức Nguyễn Văn

Administrator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
5,861
Thích
3,274
Diệu ơi cho mình hỏi, mình phát hiện ra chỗ lệch rồi, là do bên mình có hàng bị trả lại nhưng mình chỉ lập bb trả hàng ko xuất hóa đơn điều chỉnh giảm thì có sao ko ạ? Lo quá!!!
Không sao đâu em, chỉ sai về phần hóa đơn không xuất cũng không đến nỗi nào đâu