CTy em vừa kiểm toán soát xét bctc 6t đầu năm, em đang phải giải trình vấn đề như sau:
1/ trong kỳ lợi nhuận sxkd bị lỗ, bđs có lãi, hoà chung thì có lãi và em chỉ tính thuế TNDN cho phần lợi nhuận này. Kiểm toán yêu cầu em hạch toán bổ sung phần thuế còn thiếu của hoạt động bđs với lý do ko được bù trừ.
2/ Trong kỳ 6t/19 CTy có BB thanh tra thuế 2018 và bị truy thu thuế TNDN 3,8 tỷ và em đang hạch toán vào lợi nhuận năm nay. Kiểm toán yêu cầu em phải hồi tố bctc. Vậy, anh/ chj cho em hỏi:
- Nếu em HT phần thiếu của bđs và ht bổ sung thuế TNDN hoãn lại của phần sxkd bị lỗ có được ko?
- Nếu em hồ tố bctc thì lợi nhuận năm trước ko đạt để chia cổ tức cho các cổ đông và đầu năm đã đại hội cổ đông, do đó em có nên hồi tố hay ko?
Theo anh/chj em nên xử lý vấn đề thế nào cho hiệu quả nhất. Em cảm ơn!
1/ trong kỳ lợi nhuận sxkd bị lỗ, bđs có lãi, hoà chung thì có lãi và em chỉ tính thuế TNDN cho phần lợi nhuận này. Kiểm toán yêu cầu em hạch toán bổ sung phần thuế còn thiếu của hoạt động bđs với lý do ko được bù trừ.
2/ Trong kỳ 6t/19 CTy có BB thanh tra thuế 2018 và bị truy thu thuế TNDN 3,8 tỷ và em đang hạch toán vào lợi nhuận năm nay. Kiểm toán yêu cầu em phải hồi tố bctc. Vậy, anh/ chj cho em hỏi:
- Nếu em HT phần thiếu của bđs và ht bổ sung thuế TNDN hoãn lại của phần sxkd bị lỗ có được ko?
- Nếu em hồ tố bctc thì lợi nhuận năm trước ko đạt để chia cổ tức cho các cổ đông và đầu năm đã đại hội cổ đông, do đó em có nên hồi tố hay ko?
Theo anh/chj em nên xử lý vấn đề thế nào cho hiệu quả nhất. Em cảm ơn!
