Cần hỏi Em xin hướng dẫn cách viết hóa đơn tăng thuế VAT bán ra sau khi bị thanh tra quyết toán ạ?

[Nguyễn151084]

Năm 2022, bên em là cty sản xuất tấm panel kho lạnh, có ký hợp đồng cung cấp và lắp đặt trọn gói cho khách hàng công trình kho lạnh như hóa đơn số 00000120 em đính kèm dưới đây. Vì xác định là doanh thu ngành lắp đặt máy móc thiết bị công nghiệp đc giảm thuế nên bên em xuất hóa đơn là VAT 8%. Tuy nhiên tháng 9/2025 quyết toán thuế 4 năm 2021-2024, cán bộ thuế yêu cầu hóa đơn đó phải là 10%. Có ra văn bản truy thu số VAT 2% chênh lệch, phạt chậm nộp, phạt kê khai sai bên em hóa đơn đó. Vậy bây giờ nếu em xuất hóa đơn điều chỉnh tăng thuế VAT thêm 2% cho khách hàng theo biểu mẫu nháp đính kèm số 1 dưới dây thì bên em vẫn phải nộp thuế truy thu VAT 2% theo quyết định phạt, vừa phát sinh thuế VAT gián thu phải nộp nên nếu khách hàng có thanh toán theo hóa đơn điều chỉnh tăng VAT thì bên e vẫn bị nộp thêm 1 lần phải không ạ? Vậy e xuất theo kiểu thứ 2 đính kèm dưới đây mới đúng phải không anh chị? để bên e chỉ phát sinh 1 lần nộp thêm tiền VAT chênh lệch 2% theo quyết định phạt ạ?

 

[Kế Toán SG]

Năm 2022, bên em là cty sản xuất tấm panel kho lạnh, có ký hợp đồng cung cấp và lắp đặt trọn gói cho khách hàng công trình kho lạnh như hóa đơn số 00000120 em đính kèm dưới đây. Vì xác định là doanh thu ngành lắp đặt máy móc thiết bị công nghiệp đc giảm thuế nên bên em xuất hóa đơn là VAT 8%. Tuy nhiên tháng 9/2025 quyết toán thuế 4 năm 2021-2024, cán bộ thuế yêu cầu hóa đơn đó phải là 10%. Có ra văn bản truy thu số VAT 2% chênh lệch, phạt chậm nộp, phạt kê khai sai bên em hóa đơn đó. Vậy bây giờ nếu em xuất hóa đơn điều chỉnh tăng thuế VAT thêm 2% cho khách hàng theo biểu mẫu nháp đính kèm số 1 dưới dây thì bên em vẫn phải nộp thuế truy thu VAT 2% theo quyết định phạt, vừa phát sinh thuế VAT gián thu phải nộp nên nếu khách hàng có thanh toán theo hóa đơn điều chỉnh tăng VAT thì bên e vẫn bị nộp thêm 1 lần phải không ạ? Vậy e xuất theo kiểu thứ 2 đính kèm dưới đây mới đúng phải không anh chị? để bên e chỉ phát sinh 1 lần nộp thêm tiền VAT chênh lệch 2% theo quyết định phạt ạ?

bị phạt rồi đâu xuất thêm?
mà vấn đề của bạn 8% đúng mà sao đề truy thu?

 

[Nguyễn151084]

bị phạt rồi đâu xuất thêm?
mà vấn đề của bạn 8% đúng mà sao đề truy thu?

Bên em hiểu VAT là thuế gián thu đánh vào người tiêu dùng cuối cùng, bên em chỉ chịu tiền phạt chậm nộp và tiền phạt kê khai sai còn tiền thuế VAT tăng thêm 2% cty e đứng ra nộp thay thì phải xuất hóa đơn điều chỉnh để người mua hoàn trả bên em cho đỡ thiệt hại. Người mua chuyển tiền thanh toán thêm 2% VAT này thì họ cũng được khấu trừ tiếp chứ không mất đi

 

[Nguyễn151084]

Về vấn đề e xuất hóa đơn công trình chịu VAT 8% thì cán bộ thuế bảo năm 2022 nếu cty em ko tách riêng nhân công (8%) vật tư (10%) thì viết chung như trên phải là 10% chứ không đc làm 8% cả hóa đơn. Mà 2 công trình bên em năm 2022 đã gần 40 tỷ. Thực sự nếu không xuất điều chỉnh để người mua chịu hộ thì thiệt hại hơn tỷ đồng gồm cả tiền VAT truy thu + tiền phạt chậm nộp+ tiền phạt kê khai sai. Quyết toán thuế mỗi lần làm em cũng thấy bi quan về nghề vì không nghe theo cán bộ thì không xong việc ấy!