Cần hỏi Ghi nhận thuế GTGT theo thời điểm ngày xuất VAT hay theo thời gian ghi nhận Doanh thu?

[Le Pham]

Thưa anh/ chị,
Em cần sự hỗ trợ từ a/c vấn đề sau ạ?
Cty em lắp đặt hệ thống pin mặt trời, bán điện cho EVN. Do tính chất ngành dịch vụ nên hàng tháng EVN chốt sản lượng vào đầu tháng sau. VD: Doanh thu tháng 12/22 nhưng xuất hóa đơn sang tháng 1/23.
Vậy:
1/ Doanh thu e ghi nhận năm 22. (Đúng hay sai ạ?)
2/ Thuế giá trị gia tăng e khai thuế vào năm 2023 đúng k ạ? Hay phải khai thuế vào năm 2022 ạ?
(Nếu trường hợp ghi nhận DT và thuế năm 2023 thì e hạch toán:
Năm 2022: N1388, C511/C3331 (bao gồm VAT)
Năm 2023 khi có hóa đơn hạch toán: N131,C1388

3/ Thời điểm kết chuyển chi phí giá thành: VD quý 1 thì hóa đơn tháng 3 của e xuất vào tháng 4. Vậy quý 1 e kết chuyển ngày 31/3/22 thì chỉ có DT tháng 1 và tháng 2. Như vậy có hợp lý k ạ? (Do DT tháng 12/21 e xuất đúng vào ngày 31/12/21 rồi ạ).

Em rất mong nhận đc sự giúp đỡ từ anh chị để e hoàn thành báo cáo ạ.

 

[Linh bà 8]

1. doanh thu, chi phí của năm nào thì hạch toán đúng năm đó, chi phí tương ứng với doanh thu, doanh thu 2022 mà xuất 2023 thì kéo về 2022
2. thuế khai 2022
3. quý 1-2023 sẽ có doanh thu t01, 02, và t03 xuất trong t04 kéo về luôn
nhưng 2 bên nên làm việc để thống nhất ngày chốt chỉ số tầm 25 -28 để chốt kịp xuất hd trong tháng cho khỏe

 

[Le Pham]

1. doanh thu, chi phí của năm nào thì hạch toán đúng năm đó, chi phí tương ứng với doanh thu, doanh thu 2022 mà xuất 2023 thì kéo về 2022
2. thuế khai 2022
3. quý 1-2023 sẽ có doanh thu t01, 02, và t03 xuất trong t04 kéo về luôn
nhưng 2 bên nên làm việc để thống nhất ngày chốt chỉ số tầm 25 -28 để chốt kịp xuất hd trong tháng cho khỏe

Em cám ơn c nhiều nhé. Do bên EVN mặc định như vậy rồi, k thay đổi đc ngày chốt chỉ số c ạ.

 

[Le Pham]

1. doanh thu, chi phí của năm nào thì hạch toán đúng năm đó, chi phí tương ứng với doanh thu, doanh thu 2022 mà xuất 2023 thì kéo về 2022
2. thuế khai 2022
3. quý 1-2023 sẽ có doanh thu t01, 02, và t03 xuất trong t04 kéo về luôn
nhưng 2 bên nên làm việc để thống nhất ngày chốt chỉ số tầm 25 -28 để chốt kịp xuất hd trong tháng cho khỏe

chị ơi, e còn 1 thắc mắc nữa cần hỏi ạ:
3. quý 1-2023 sẽ có doanh thu t01, 02, và t03 xuất trong t04 kéo về luôn: nếu mình kéo DT tháng 4 về tháng 3, vậy hóa đơn m xuất tháng 4 thì thuế VAT của m kê khai vào Quý 1 hay quý 2 ạ? (Em vẫn đang kê khai thuế theo ngày xuất hóa đơn ạ.)

 

[Thức Nguyễn Văn]

chị ơi, e còn 1 thắc mắc nữa cần hỏi ạ:
3. quý 1-2023 sẽ có doanh thu t01, 02, và t03 xuất trong t04 kéo về luôn: nếu mình kéo DT tháng 4 về tháng 3, vậy hóa đơn m xuất tháng 4 thì thuế VAT của m kê khai vào Quý 1 hay quý 2 ạ? (Em vẫn đang kê khai thuế theo ngày xuất hóa đơn ạ.)

Đối với dịch vụ này tốt nhất khai theo hóa đơn em ạ, năm đầu sai chút nhưng các năm sai nó vẫn có đủ 12 tháng, lôi kép kia phức tạp lắm, năm nào cũng kéo

 

[Le Pham]

Đối với dịch vụ này tốt nhất khai theo hóa đơn em ạ, năm đầu sai chút nhưng các năm sai nó vẫn có đủ 12 tháng, lôi kép kia phức tạp lắm, năm nào cũng kéo

da, e cám ơn a nhiều.