Cần hỏi Ghi nhận và hạch toán thuế TNCN khi quyết toán vào thời điểm nào?

[lethuyngan]

Các anh/chị giúp em với ạ.
Tại thời điểm ngày 31/12/2020 em làm bút toán quyết toán thuế TNCN:
Nợ 3335, Có 1388 (chi tiết theo đối tượng): Vì có cá nhân này nộp thừa tiền thuế ạ. Em làm như vậy đúng ko ạ? Hay là bút toán này phải làm sau ngày 31/03/2021 ạ?
Rất mong nhận được câu trả lời từ phía anh chị ạ
Em cảm ơn anh chị rất nhiều

 

[Kế Toán SG]

Các anh/chị giúp em với ạ.
Tại thời điểm ngày 31/12/2020 em làm bút toán quyết toán thuế TNDN:
Nợ 1388, Có 3334 (chi tiết theo đối tượng): Vì có cá nhân này nộp thừa tiền thuế ạ. Em làm như vậy đúng ko ạ? Hay là bút toán này phải làm sau ngày 31/03/2021 ạ?
Rất mong nhận được câu trả lời từ phía anh chị ạ
Em cảm ơn anh chị rất nhiều

Khi bạn quyết toán tính ra được số thuế TNDN phải nộp bạn ghi nhận vào thời điểm 31/12/2020 luôn.

 

[lethuyngan]

Khi bạn quyết toán tính ra được số thuế TNDN phải nộp bạn ghi nhận vào thời điểm 31/12/2020 luôn.

Em viết nhầm thuế TNCN thành TNDN ạ. huhu. Cho em hỏi lại là
Em hạch toán như thế kia đã đúng chưa ạ?
Thực tế thuế của anh A phát sinh có 3 tháng cuối năm 2020:
Nợ 334, Có 3335: 2.000.000
Cuối năm, e quyết toán tính ra được là anh ấy ko phải nộp thuế, e hạch toán tại ngày 31/12/2020:
Nợ 3335, Có 1388
Như vậy có đúng ko ạ?

 

[Kế Toán SG]

Em viết nhầm thuế TNCN thành TNDN ạ. huhu. Cho em hỏi lại là
Em hạch toán như thế kia đã đúng chưa ạ?
Thực tế thuế của anh A phát sinh có 3 tháng cuối năm 2020:
Nợ 334, Có 3335: 2.000.000
Cuối năm, e quyết toán tính ra được là anh ấy ko phải nộp thuế, e hạch toán tại ngày 31/12/2020:
Nợ 3335, Có 1388
Như vậy có đúng ko ạ?

Hạch toán ngược trả lại cho nhân viên TK 334 chứ

 

[lethuyngan]

Hạch toán ngược trả lại cho nhân viên TK 334 chứ

Số thuế đó chuyển sang bù trừ vào kỳ sau không được ạ?
Buộc phải hạch toán ngược lại trả cho nhân viên TK334 ạ?

 

[Kế Toán SG]

Số thuế đó chuyển sang bù trừ vào kỳ sau không được ạ?
Buộc phải hạch toán ngược lại trả cho nhân viên TK334 ạ?

Khấu trừ thuế của nhân viên dư thì phải trả lại cho họ chứ em?
Khấu trừ thuế của nhân viên thiếu thì phải truy thu thêm?

 

[lethuyngan]

Khấu trừ thuế của nhân viên dư thì phải trả lại cho họ chứ em?
Khấu trừ thuế của nhân viên thiếu thì phải truy thu thêm?

À, dạ vâng ạ. Vậy tức là tại ngày 31/12/2020 e hạch toán:
Nợ 3335, Có 334: 2tr
Còn bây giờ, ngày 10/03/2021, em hạch toán:
Nợ 334, Có 111: 2tr
Như vậy đúng ko ạ??

 

[Kế Toán SG]

À, dạ vâng ạ. Vậy tức là tại ngày 31/12/2020 e hạch toán:
Nợ 3335, Có 334: 2tr
Còn bây giờ, ngày 10/03/2021, em hạch toán:
Nợ 334, Có 111: 2tr
Như vậy đúng ko ạ??

Đúng rồi bạn, trả lại tiền cho nhân viên thì chi trả vào lương

 

[lethuyngan]

Đúng rồi bạn, trả lại tiền cho nhân viên thì chi trả vào lương

Dạ vâng ạ. Em cảm ơn nhiều ạ