Cần hỏi GIẢM THUẾ GTGT LIÊN QUAN ĐẾN HỢP ĐỒNG CŨ

[Tuỳ Duyên]

Các Anh/Chị cho em hỏi:
Nếu trước đây phát sinh hợp đồng dịch vụ, hiện tại vẫn còn hiệu lực.
Trong hợp đồng có thỏa thuận thuế suất GTGT 10% nhưng hiện tại theo NĐ 15 đã giảm còn 8%.
Vậy mình phải ký lại HĐ hay có hướng xử lý khác nào không ạ?
Em cảm ơn các Anh/Chị nhiều.

 

[NGÔ ANH TUẤN]

hợp đồng ko được trái luật nên áp dụng theo nghị định giảm thuế bình thường. cẩn thận hơn thì làm cái phụ lục điều chỉnh về giá và thuế.

 

[The Hiep]

Các Anh/Chị cho em hỏi:
Nếu trước đây phát sinh hợp đồng dịch vụ, hiện tại vẫn còn hiệu lực.
Trong hợp đồng có thỏa thuận thuế suất GTGT 10% nhưng hiện tại theo NĐ 15 đã giảm còn 8%.
Vậy mình phải ký lại HĐ hay có hướng xử lý khác nào không ạ?
Em cảm ơn các Anh/Chị nhiều.

Áp dụng văn bản cao nhất là văn bản luật, không cần ký lại, áp dụng theo quy định nhà nước, nếu bạn muốn ký lại thì ký nhưng nên đê chung là " thuế GTGT"

 

[Ngọc Ánh27]

Dạ a chị cho e hỏi e có 2 trường hợp hợp đồng xây dựng, cung cấp dịch vụ đã ký và xuất trước đó , giờ xuất tiếp theo hợp đồng thì phải xuất như thế nào:
1. Hợp đồng ghi rõ giá trị cho từng đợt xuất hóa đơn có giá trước thuế: 10.000.000 thuế 10%: 1.000.000 tổng 11.000.000 giờ bên e được giảm thành 8%, e xuất giá trị trước thuế là vẫn giữ 10.000.000 hay là lấy tổng tiền 11.000.000/1.08 để ra giá trị trước thuế.
2. Hợp đồng chỉ ghi giá trị thanh toán cho từng đợt xuất hóa đơn là 11.000.000 đã bao gồm thuế không nói rõ thuế suất, nhưng trc đó đã xuất thuế 10%, giờ giảm 8% thì giờ giá trước thuế là 11.000.000/1.08 là 10.185.185 thuế: 814.815 hay vẫn giữ đúng là 10.000.000 và thuế là 800.000.
Mong anh chị giải đáp thắc mắc giúp e với ạ.

 

[ThanhHuyen2511]

Dạ a chị cho e hỏi e có 2 trường hợp hợp đồng xây dựng, cung cấp dịch vụ đã ký và xuất trước đó , giờ xuất tiếp theo hợp đồng thì phải xuất như thế nào:
1. Hợp đồng ghi rõ giá trị cho từng đợt xuất hóa đơn có giá trước thuế: 10.000.000 thuế 10%: 1.000.000 tổng 11.000.000 giờ bên e được giảm thành 8%, e xuất giá trị trước thuế là vẫn giữ 10.000.000 hay là lấy tổng tiền 11.000.000/1.08 để ra giá trị trước thuế.
2. Hợp đồng chỉ ghi giá trị thanh toán cho từng đợt xuất hóa đơn là 11.000.000 đã bao gồm thuế không nói rõ thuế suất, nhưng trc đó đã xuất thuế 10%, giờ giảm 8% thì giờ giá trước thuế là 11.000.000/1.08 là 10.185.185 thuế: 814.815 hay vẫn giữ đúng là 10.000.000 và thuế là 800.000.
Mong anh chị giải đáp thắc mắc giúp e với ạ.

1. Ghi rõ giá trị từng đợt xuất hóa đơn thì giữ giá trị trước thuế 10.000.000 thuế 8%
2. K ghi rõ giá trị chỉ ghi giá trị thanh toán thì chia 1.08 ra giá trước thuế, thuế 8%
Dù trường hợp nào cũng nên làm 1 phụ lục hợp đồng làm căn cứ xuất hóa đơn

 

[Ngọc Ánh27]

1. Ghi rõ giá trị từng đợt xuất hóa đơn thì giữ giá trị trước thuế 10.000.000 thuế 8%
2. K ghi rõ giá trị chỉ ghi giá trị thanh toán thì chia 1.08 ra giá trước thuế, thuế 8%
Dù trường hợp nào cũng nên làm 1 phụ lục hợp đồng làm căn cứ xuất hóa đơn

dạ e cảm ơn c nhiều nha

 

[Ngọc Ánh27]

1. Ghi rõ giá trị từng đợt xuất hóa đơn thì giữ giá trị trước thuế 10.000.000 thuế 8%
2. K ghi rõ giá trị chỉ ghi giá trị thanh toán thì chia 1.08 ra giá trước thuế, thuế 8%
Dù trường hợp nào cũng nên làm 1 phụ lục hợp đồng làm căn cứ xuất hóa đơn

Dạ chị cho e hỏi như trường hợp này thì e phải xử lý như thế nào vậy chị:
Khối lượng xây lắp hoàn thành nghiệm thu công trình: 1.100.000.000
+/Khi xuất hóa đơn giảm thuế từ 10% còn 8% theo NĐ 43/2022/QH15 kế toán ghi:
Nợ TK 131 1.080.000.000
Có TK 511 1.000.000.000
Có TK 3331 80.000.000
+/ Chủ đầu tư (nhà nước) thanh toán
Nợ TK 112 1.100.000.000
Có TK 131 1.100.000.000
Tài khoản 131 có số dư bên có 20.000.000
Như vậy chủ đầu tư chuyển thừa 20.000.000 sẽ xử lý như thế nào?
(Chủ đầu tư thanh toán trên giá trị nghiệm thu hoàn thành)

 

[ThanhHuyen2511]

Dạ chị cho e hỏi như trường hợp này thì e phải xử lý như thế nào vậy chị:
Khối lượng xây lắp hoàn thành nghiệm thu công trình: 1.100.000.000
+/Khi xuất hóa đơn giảm thuế từ 10% còn 8% theo NĐ 43/2022/QH15 kế toán ghi:
Nợ TK 131 1.080.000.000
Có TK 511 1.000.000.000
Có TK 3331 80.000.000
+/ Chủ đầu tư (nhà nước) thanh toán
Nợ TK 112 1.100.000.000
Có TK 131 1.100.000.000
Tài khoản 131 có số dư bên có 20.000.000
Như vậy chủ đầu tư chuyển thừa 20.000.000 sẽ xử lý như thế nào?
(Chủ đầu tư thanh toán trên giá trị nghiệm thu hoàn thành)

quan trọng là 2 bên thỏa thuận xuất hóa đơn như thế nào

 

[Van Trang]

Dạ chị cho e hỏi như trường hợp này thì e phải xử lý như thế nào vậy chị:
Khối lượng xây lắp hoàn thành nghiệm thu công trình: 1.100.000.000
+/Khi xuất hóa đơn giảm thuế từ 10% còn 8% theo NĐ 43/2022/QH15 kế toán ghi:
Nợ TK 131 1.080.000.000
Có TK 511 1.000.000.000
Có TK 3331 80.000.000
+/ Chủ đầu tư (nhà nước) thanh toán
Nợ TK 112 1.100.000.000
Có TK 131 1.100.000.000
Tài khoản 131 có số dư bên có 20.000.000
Như vậy chủ đầu tư chuyển thừa 20.000.000 sẽ xử lý như thế nào?
(Chủ đầu tư thanh toán trên giá trị nghiệm thu hoàn thành)

Em làm cái điều chỉnh BB nghiệm thu, chỉnh thuế từ 10% còn 8% rồi hoàn trả hay cấn trừ số tiền trên vào lần TT tới cho chủ ĐT.

 

[The Hiep]

Tốt nhất tới đâu clear tới đó, cho gọn, nếu chuyển tiền lại báo trước họ có phí thì bên kia chịu

 

[Ngọc Ánh27]

Dạ e cảm ơn a chị đã tư vấn cho e ạ