Cần hỏi Giao dịch liên kết - HELP

[Đặng Lan Anh]

Công ty em là công ty A, trong năm 2017 mấy người sở hữu cổ phần có chuyển nhượng vốn góp cho 1 công ty b. Sau chuyển nhượng thì công ty B sở hữu 50% cp cho đến nay. Vậy đây có phải là giao dich liên kết không ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Công ty em là công ty A, trong năm 2017 mấy người sở hữu cổ phần có chuyển nhượng vốn góp cho 1 công ty b. Sau chuyển nhượng thì công ty B sở hữu 50% cp cho đến nay. Vậy đây có phải là giao dich liên kết không ạ?

Không phải em nhé, 2017 kệ nó thôi

 

[Giang Le 4789]

Dạ em xin tư vấn ạ. Sau khi xác định công ty có phát sinh giao dịch liên kết => Chi phí lãi vay bị khống chế 30% => Chi phí lãi vay được trừ có kê khai ở khoản mục nào trên tờ khai quyết toán thuế TNDN không? Hay điiều chỉnh trực tiếp tại khoản mục chi phí tài chính tại PL 03-1A/TNDN vậy ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Em kê vào mục B6 là được

 

[Tình]

anh chị cho e hỏi chút trường hợp ebitda âm, thì chỉ tiêu 9.1.b = 0 hay bằng 9.1- 9.1a ạ
Ví dụ trường hợp: tiền lãi 1tr, tổng chi phí lãi 9.1 = 10tr => 9.1a = 1tr; 9.1b = 0 hay 9.1b = 10-1= 9 cho vào B7 ạ.
Vì e đọc có 1 bài tổng cục thuế trả lời có đoạn nói: Tỷ lệ ở ct 14 mà nhỏ hơn hay bằng 30% tức 0,3 thì toàn bộ cp lãi vay đc trừ hết, cp lãi k đc trừ là 0... nên e phân vân ạ

 

[Giang Le 4789]

Tại mục B6 mình sẽ kê khai số lãi vay không được trừ.
Kê khai PL114 đối với DN có dthu/năm < 200ty. Số thuế được giảm sẽ tự nhảy qua chỉ tiêu C14 đúng không ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

anh chị cho e hỏi chút trường hợp ebitda âm, thì chỉ tiêu 9.1.b = 0 hay bằng 9.1- 9.1a ạ
Ví dụ trường hợp: tiền lãi 1tr, tổng chi phí lãi 9.1 = 10tr => 9.1a = 1tr; 9.1b = 0 hay 9.1b = 10-1= 9 cho vào B7 ạ.
Vì e đọc có 1 bài tổng cục thuế trả lời có đoạn nói: Tỷ lệ ở ct 14 mà nhỏ hơn hay bằng 30% tức 0,3 thì toàn bộ cp lãi vay đc trừ hết, cp lãi k đc trừ là 0... nên e phân vân ạ

Phần này còn hoang mang lắm, nên tạm thời loại hết cho chắc đã em