Cần hỏi GIAO DỊCH LIÊN KẾT KHI VAY NGÂN HÀNG

[huynhtrang]

Chào anh chị!
GIẤY PHÉP KINH DOANH CÓ VỐN ĐIỀU LỆ: 1.800.000.000 VND, VAY NGÂN HÀNG 456.000.000 VND, TRẢ LÃI TRONG 8 NĂM, KHÔNG CÓ CÁC KHOẢN NỢ TRUNG VÀ DÀI HẠN, KO NỢ TIỀN AI HẾT, THÌ CÓ PHẢI LÀ GIAO DỊCH LIÊN KẾT KHÔNG?
Cho em xin phép hỏi lại, vì có anh chị giải thích nhưng em vẫn chưa hiểu

 

[Lê Huyền 93]

VAY NGÂN HÀNG 456.000.000 VND, TRẢ LÃI TRONG 8 NĂM--->Đây có phải là một khoản vay dài hạn không b? "KHÔNG CÓ CÁC KHOẢN NỢ TRUNG VÀ DÀI HẠN, KO NỢ TIỀN AI HẾT".Cái này mâu thuẫn thế?

 

[huynhtrang]

VAY NGÂN HÀNG 456.000.000 VND, TRẢ LÃI TRONG 8 NĂM--->Đây có phải là một khoản vay dài hạn không b? "KHÔNG CÓ CÁC KHOẢN NỢ TRUNG VÀ DÀI HẠN, KO NỢ TIỀN AI HẾT".Cái này mâu thuẫn thế?

: ý em là chỉ nợ ngân hàng mà thôi, còn lại ko nợ đối tác nào hết, hoặc vay bất kỳ ai

 

[Lê Huyền 93]

d) Một doanh nghiệp bảo lãnh hoặc cho một doanh nghiệp khác vay vốn dưới bất kỳ hình thức nào (bao gồm cả các khoản vay từ bên thứ ba được đảm bảo từ nguồn tài chính của bên liên kết và các giao dịch tài chính có bản chất tương tự) với điều kiện khoản vốn vay ít nhất bằng 25% vốn góp của chủ sở hữu của doanh nghiệp đi vay và chiếm trên 50% tổng giá trị các khoản nợ trung và dài hạn của doanh nghiệp đi vay; (NĐ 123/2020/NĐ-CP)
1.800.000.000*25%=450.000.000 <456.000.000 VND, khoản này chiếm 100% tổng giá trị nợ trung và dài hạn của doanh nghiệp đi vay---->Có giao dịch liên kết
https://gdt.gov.vn/wps/portal/!ut/p...deKMU1KLRioplGYWpsVGxDV3RsaJ1KaF14PKH3a9GAI!/

 

[huynhtrang]

d) Một doanh nghiệp bảo lãnh hoặc cho một doanh nghiệp khác vay vốn dưới bất kỳ hình thức nào (bao gồm cả các khoản vay từ bên thứ ba được đảm bảo từ nguồn tài chính của bên liên kết và các giao dịch tài chính có bản chất tương tự) với điều kiện khoản vốn vay ít nhất bằng 25% vốn góp của chủ sở hữu của doanh nghiệp đi vay và chiếm trên 50% tổng giá trị các khoản nợ trung và dài hạn của doanh nghiệp đi vay; (NĐ 123/2020/NĐ-CP)
1.800.000.000*25%=450.000.000 <456.000.000 VND, khoản này chiếm 100% tổng giá trị nợ trung và dài hạn của doanh nghiệp đi vay---->Có giao dịch liên kết
https://gdt.gov.vn/wps/portal/!ut/p...deKMU1KLRioplGYWpsVGxDV3RsaJ1KaF14PKH3a9GAI!/

Nếu như bên em là giao dịch liên kết rồi thì có phải kê khai mẫu biểu nào cho cơ quan thuế không ạ?

 

[Lê Huyền 93]

- Lúc nộp quyết toán thuế TNDN có đính kèm phụ lục về GDLK tích chọn D
- Còn mình nằm trong những trường hợp được miễn khai, miễn lập hồ sơ xác định giá thì tích x tương ứng
- Xác định chi phí lãi vay được trừ trong kỳ năm
B đọc lại NĐ 132 để biết thêm chi tiết nhá

 

[huynhtrang]

- Lúc nộp quyết toán thuế TNDN có đính kèm phụ lục về GDLK tích chọn D
- Còn mình nằm trong những trường hợp được miễn khai, miễn lập hồ sơ xác định giá thì tích x tương ứng
- Xác định chi phí lãi vay được trừ trong kỳ năm
B đọc lại NĐ 132 để biết thêm chi tiết nhá

dạ, em cảm ơn