Cần hỏi Hạch toán chi phí bị loại khi quyết toán thuế

[ATKetoanthue]

Anh chị trong diễn đàn cho em hỏi với ạ.
Chi phí phát sinh năm 2023 bên em đang hạch toán vào TK 154 và cuối năm đang là dư nợ của TK 154 (số tiền 100tr trong tổng dư Nợ 154 là 500tr). Đến 2024 khi quyết toán thuế, CQT có loại chi phí 100tr này do hóa đơn chứng từ không hợp lệ.
Vậy để không ảnh hưởng đến lãi lỗ của BCTC năm 2024 thì bút toán em nên hạch toán ở năm 2024 đối với số dự nợ TK 154 bị loại này như thế nào được ạ?
(Nếu để như thông thường chuyển dư nợ sang chi phí trong kỳ N811/C154 hoặc N632/C154 thì đều bị ảnh hưởng đến lãi lỗ của BCTC ạ, ví dụ lãi trên BCTC đang là 80tr, mà khi đưa 100tr này vào thì lại bị chuyển thành lỗ 20tr, mà em muốn đẹp BCTC để vay NH ạ).
Em xin các cao nhân cho ý kiến giúp em với ạ! Em cảm ơn nhiều!

 

[Bùi Thúy Hà]

Anh chị trong diễn đàn cho em hỏi với ạ.
Chi phí phát sinh năm 2023 bên em đang hạch toán vào TK 154 và cuối năm đang là dư nợ của TK 154 (số tiền 100tr trong tổng dư Nợ 154 là 500tr). Đến 2024 khi quyết toán thuế, CQT có loại chi phí 100tr này do hóa đơn chứng từ không hợp lệ.
Vậy để không ảnh hưởng đến lãi lỗ của BCTC năm 2024 thì bút toán em nên hạch toán ở năm 2024 đối với số dự nợ TK 154 bị loại này như thế nào được ạ?
(Nếu để như thông thường chuyển dư nợ sang chi phí trong kỳ N811/C154 hoặc N632/C154 thì đều bị ảnh hưởng đến lãi lỗ của BCTC ạ, ví dụ lãi trên BCTC đang là 80tr, mà khi đưa 100tr này vào thì lại bị chuyển thành lỗ 20tr, mà em muốn đẹp BCTC để vay NH ạ).
Em xin các cao nhân cho ý kiến giúp em với ạ! Em cảm ơn nhiều!

BCTC vay vốn ngân hàng thì phải làm riêng và đề là BCTC nội bộ em ạ. Đừng để BCTC nộp thuế mà đi vay ngân hàng em nhé.

 

[Bùi Thúy Hà]

Anh chị trong diễn đàn cho em hỏi với ạ.
Chi phí phát sinh năm 2023 bên em đang hạch toán vào TK 154 và cuối năm đang là dư nợ của TK 154 (số tiền 100tr trong tổng dư Nợ 154 là 500tr). Đến 2024 khi quyết toán thuế, CQT có loại chi phí 100tr này do hóa đơn chứng từ không hợp lệ.
Vậy để không ảnh hưởng đến lãi lỗ của BCTC năm 2024 thì bút toán em nên hạch toán ở năm 2024 đối với số dự nợ TK 154 bị loại này như thế nào được ạ?
(Nếu để như thông thường chuyển dư nợ sang chi phí trong kỳ N811/C154 hoặc N632/C154 thì đều bị ảnh hưởng đến lãi lỗ của BCTC ạ, ví dụ lãi trên BCTC đang là 80tr, mà khi đưa 100tr này vào thì lại bị chuyển thành lỗ 20tr, mà em muốn đẹp BCTC để vay NH ạ).
Em xin các cao nhân cho ý kiến giúp em với ạ! Em cảm ơn nhiều!

BCTC lãi chỉ để làm thầu em ạ.

 

[ATKetoanthue]

Em cảm ơn các anh chị ạ.
Em cũng biết là phải làm riêng BC nộp thuế và BC nộp NH, nhưng đúng là k có phương án gì để xử lý cái 154 dở dang bị loại kia ngoài việc hạch toán vào chi phí trong kỳ luôn đúng k ạ?

 

[Nguyen Pham]

Anh chị trong diễn đàn cho em hỏi với ạ.
Chi phí phát sinh năm 2023 bên em đang hạch toán vào TK 154 và cuối năm đang là dư nợ của TK 154 (số tiền 100tr trong tổng dư Nợ 154 là 500tr). Đến 2024 khi quyết toán thuế, CQT có loại chi phí 100tr này do hóa đơn chứng từ không hợp lệ.
Vậy để không ảnh hưởng đến lãi lỗ của BCTC năm 2024 thì bút toán em nên hạch toán ở năm 2024 đối với số dự nợ TK 154 bị loại này như thế nào được ạ?
(Nếu để như thông thường chuyển dư nợ sang chi phí trong kỳ N811/C154 hoặc N632/C154 thì đều bị ảnh hưởng đến lãi lỗ của BCTC ạ, ví dụ lãi trên BCTC đang là 80tr, mà khi đưa 100tr này vào thì lại bị chuyển thành lỗ 20tr, mà em muốn đẹp BCTC để vay NH ạ).
Em xin các cao nhân cho ý kiến giúp em với ạ! Em cảm ơn nhiều!

Đúng nhất về thuế và kế toán thì hiện tại bạn không cần làm gì cả đến khi nào công trình hoàn thành ghi nhận doanh thu và giá vốn thì cuối năm khi quyết toán thuế TNDN loại 100tr này ra ở mục B4

 

[Hoa Bằng Lăng]

Để yên vậy chứ hạch toán gì nữa bạn?
Chỉ là không hợp lý về mặt tính thuế tndn chứ nó vẫn là chi phí kế toán mà?

Anh chị trong diễn đàn cho em hỏi với ạ.
Chi phí phát sinh năm 2023 bên em đang hạch toán vào TK 154 và cuối năm đang là dư nợ của TK 154 (số tiền 100tr trong tổng dư Nợ 154 là 500tr). Đến 2024 khi quyết toán thuế, CQT có loại chi phí 100tr này do hóa đơn chứng từ không hợp lệ.
Vậy để không ảnh hưởng đến lãi lỗ của BCTC năm 2024 thì bút toán em nên hạch toán ở năm 2024 đối với số dự nợ TK 154 bị loại này như thế nào được ạ?
(Nếu để như thông thường chuyển dư nợ sang chi phí trong kỳ N811/C154 hoặc N632/C154 thì đều bị ảnh hưởng đến lãi lỗ của BCTC ạ, ví dụ lãi trên BCTC đang là 80tr, mà khi đưa 100tr này vào thì lại bị chuyển thành lỗ 20tr, mà em muốn đẹp BCTC để vay NH ạ).
Em xin các cao nhân cho ý kiến giúp em với ạ! Em cảm ơn nhiều!

 

[Bùi Thúy Hà]

Em cảm ơn các anh chị ạ.
Em cũng biết là phải làm riêng BC nộp thuế và BC nộp NH, nhưng đúng là k có phương án gì để xử lý cái 154 dở dang bị loại kia ngoài việc hạch toán vào chi phí trong kỳ luôn đúng k ạ?

Em có thể treo chi phí hoặc loại đi khi lên Tờ khai quyết toán thuế TNDN năm e ạ.