Chào anh chị, em có vấn đề cần hỏi phần hạch toán chi phí trả trước như sau :
* Công ty bên em ký hợp đồng thuê TSCĐ của Cty A ( thuê máy cấp đông để hoạt động SXKD ) ngày 03/02/2021
- Thời gian thuê: 54 tháng từ 01/08/2021-01/01/2026
- Giá trị hợp đồng chưa bao gồm vat : 1.350.000.000 đồng ( 25 triệu/tháng )
- Cty em đã thanh toán cho Cty A số tiền 1.350.000.000 đồng vào ngày 05/02/2021
- Ngày 31/12/2021 Cty A xuất hóa đơn tiền thuê TSCĐ từ 01/08-31/12/2021: 137.500.000 đồng ( đã bao gồm vat )
Em có hạch toán như sau:
- Ngày 03/02/2021 : Nợ TK 242: 1.350.000.000 đồng
Có TK 331: 1.350.000.000 đồng
- Ngày 05/02/2021: Nợ TK 331: 1.350.000.000 đồng
Có TK 112: 1.350.000.000 đồng
- Hàng tháng phân bổ vào chi phí ( T8,9,10,11,12 mỗi tháng 25 triệu đồng )
Nợ TK 6421: 25.000.000 đồng
Có TK 242: 25.000.000 đồng
- Ngày 31/12/2021 : Cty A xuất hóa đơn nhưng mà em chưa biết hạch toán như thế nào cho đúng , hay do em hiểu sai bản chất.
Mong anh/chị trong diễn đàn tư vấn giúp em.
Em cảm ơn anh/chị nhiều ạ
* Công ty bên em ký hợp đồng thuê TSCĐ của Cty A ( thuê máy cấp đông để hoạt động SXKD ) ngày 03/02/2021
- Thời gian thuê: 54 tháng từ 01/08/2021-01/01/2026
- Giá trị hợp đồng chưa bao gồm vat : 1.350.000.000 đồng ( 25 triệu/tháng )
- Cty em đã thanh toán cho Cty A số tiền 1.350.000.000 đồng vào ngày 05/02/2021
- Ngày 31/12/2021 Cty A xuất hóa đơn tiền thuê TSCĐ từ 01/08-31/12/2021: 137.500.000 đồng ( đã bao gồm vat )
Em có hạch toán như sau:
- Ngày 03/02/2021 : Nợ TK 242: 1.350.000.000 đồng
Có TK 331: 1.350.000.000 đồng
- Ngày 05/02/2021: Nợ TK 331: 1.350.000.000 đồng
Có TK 112: 1.350.000.000 đồng
- Hàng tháng phân bổ vào chi phí ( T8,9,10,11,12 mỗi tháng 25 triệu đồng )
Nợ TK 6421: 25.000.000 đồng
Có TK 242: 25.000.000 đồng
- Ngày 31/12/2021 : Cty A xuất hóa đơn nhưng mà em chưa biết hạch toán như thế nào cho đúng , hay do em hiểu sai bản chất.
Mong anh/chị trong diễn đàn tư vấn giúp em.
Em cảm ơn anh/chị nhiều ạ