Cần hỏi Hạch toán chi phí trả trước tiền thuê TSCĐ

[Vũ Thảo]

Chào anh chị, em có vấn đề cần hỏi phần hạch toán chi phí trả trước như sau :
* Công ty bên em ký hợp đồng thuê TSCĐ của Cty A ( thuê máy cấp đông để hoạt động SXKD ) ngày 03/02/2021
- Thời gian thuê: 54 tháng từ 01/08/2021-01/01/2026
- Giá trị hợp đồng chưa bao gồm vat : 1.350.000.000 đồng ( 25 triệu/tháng )
- Cty em đã thanh toán cho Cty A số tiền 1.350.000.000 đồng vào ngày 05/02/2021
- Ngày 31/12/2021 Cty A xuất hóa đơn tiền thuê TSCĐ từ 01/08-31/12/2021: 137.500.000 đồng ( đã bao gồm vat )
Em có hạch toán như sau:
- Ngày 03/02/2021 : Nợ TK 242: 1.350.000.000 đồng
Có TK 331: 1.350.000.000 đồng
- Ngày 05/02/2021: Nợ TK 331: 1.350.000.000 đồng
Có TK 112: 1.350.000.000 đồng
- Hàng tháng phân bổ vào chi phí ( T8,9,10,11,12 mỗi tháng 25 triệu đồng )
Nợ TK 6421: 25.000.000 đồng
Có TK 242: 25.000.000 đồng
- Ngày 31/12/2021 : Cty A xuất hóa đơn nhưng mà em chưa biết hạch toán như thế nào cho đúng , hay do em hiểu sai bản chất.
Mong anh/chị trong diễn đàn tư vấn giúp em.
Em cảm ơn anh/chị nhiều ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Chào anh chị, em có vấn đề cần hỏi phần hạch toán chi phí trả trước như sau :
* Công ty bên em ký hợp đồng thuê TSCĐ của Cty A ( thuê máy cấp đông để hoạt động SXKD ) ngày 03/02/2021
- Thời gian thuê: 54 tháng từ 01/08/2021-01/01/2026
- Giá trị hợp đồng chưa bao gồm vat : 1.350.000.000 đồng ( 25 triệu/tháng )
- Cty em đã thanh toán cho Cty A số tiền 1.350.000.000 đồng vào ngày 05/02/2021
- Ngày 31/12/2021 Cty A xuất hóa đơn tiền thuê TSCĐ từ 01/08-31/12/2021: 137.500.000 đồng ( đã bao gồm vat )
Em có hạch toán như sau:
- Ngày 03/02/2021 : Nợ TK 242: 1.350.000.000 đồng
Có TK 331: 1.350.000.000 đồng
- Ngày 05/02/2021: Nợ TK 331: 1.350.000.000 đồng
Có TK 112: 1.350.000.000 đồng
- Hàng tháng phân bổ vào chi phí ( T8,9,10,11,12 mỗi tháng 25 triệu đồng )
Nợ TK 6421: 25.000.000 đồng
Có TK 242: 25.000.000 đồng
- Ngày 31/12/2021 : Cty A xuất hóa đơn nhưng mà em chưa biết hạch toán như thế nào cho đúng , hay do em hiểu sai bản chất.
Mong anh/chị trong diễn đàn tư vấn giúp em.
Em cảm ơn anh/chị nhiều ạ

hạch toán đúng rồi nhưng sao hóa đơn không xuất luôn mà tới 31/12/2021 mới xuất em?

 

[Vũ Thảo]

hạch toán đúng rồi nhưng sao hóa đơn không xuất luôn mà tới 31/12/2021 mới xuất em?

Dạ kế toán bên họ quên, nên mãi tháng 31/12/2021 mới xuất gửi cho bên em.
Vậy khi có hóa đơn về em hạch toán hóa đơn trên như thế nào được anh

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ kế toán bên họ quên, nên mãi tháng 31/12/2021 mới xuất gửi cho bên em.
Vậy khi có hóa đơn về em hạch toán hóa đơn trên như thế nào được anh

hạch toán vậy thôi em

 

[Vũ Thảo]

hạch toán vậy thôi em

- Ngày 31/12/2021 Cty A xuất hóa đơn tiền thuê TSCĐ từ 01/08-31/12/2021:
+ Tiền thuê TSCĐ từ tháng 8- tháng 12/2021: 125.00.000 đồng
+ Thuế gtgt 10%: 12.500.000 đồng
+ Tổng thanh toán: 137.500.000 đồng
Em chỉ hạch toán thêm tiền VAT như sau: Nợ 1331 : 12.500.000 đồng Có TK 331: 12.500.000 đồng
Anh xem giúp em hạch toán như trên đã được chưa anh.
Em cảm ơn ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

- Ngày 31/12/2021 Cty A xuất hóa đơn tiền thuê TSCĐ từ 01/08-31/12/2021:
+ Tiền thuê TSCĐ từ tháng 8- tháng 12/2021: 125.00.000 đồng
+ Thuế gtgt 10%: 12.500.000 đồng
+ Tổng thanh toán: 137.500.000 đồng
Em chỉ hạch toán thêm tiền VAT như sau: Nợ 1331 : 12.500.000 đồng Có TK 331: 12.500.000 đồng
Anh xem giúp em hạch toán như trên đã được chưa anh.
Em cảm ơn ạ

đúng rồi em.

 

[Vũ Thảo]

đúng rồi em.

Dạ em cảm ơn anh nhiều ạ