Cần hỏi Hạch toán điều chỉnh sô dư BHXH của kỳ trước?

[Ha Nam]

Chào a/c. Em có nhận lại sổ sách của người trước cụ thể là năm 2021, sau khi rà soát thì em thấy số dư số tiền còn phải nộp trên mẫu C12 tại thời điểm 31/12 đang bị lệch so với số dư trên tk 338 trên bảng cân đối phát sinh, cụ thể là trên bảng CĐPS đang bằng 0 còn trên mẫu c12 của BHXH là là (15tr) tức là đang đóng thừa 15tr. Nguyên nhân là do kế toán ghi nhận thừa 15tr tiền chi phí BHXH cho nhân viên. Năm 2022 số liệu đóng BHXH cũng đang bị sai luôn ạ. Em có hỏi lại họ thì họ bảo sẽ không làm lại BCTC và sếp e cũng không muốn nộp lại BCTC. Vậy bây giờ em phải xử lý thế nào để khớp số dư năm 2022 và 2023 với bên BHXH được ạ. Em cám ơn!

 

[HoangDung]

Chào a/c. Em có nhận lại sổ sách của người trước cụ thể là năm 2021, sau khi rà soát thì em thấy số dư số tiền còn phải nộp trên mẫu C12 tại thời điểm 31/12 đang bị lệch so với số dư trên tk 338 trên bảng cân đối phát sinh, cụ thể là trên bảng CĐPS đang bằng 0 còn trên mẫu c12 của BHXH là là (15tr) tức là đang đóng thừa 15tr. Nguyên nhân là do kế toán ghi nhận thừa 15tr tiền chi phí BHXH cho nhân viên. Năm 2022 số liệu đóng BHXH cũng đang bị sai luôn ạ. Em có hỏi lại họ thì họ bảo sẽ không làm lại BCTC và sếp e cũng không muốn nộp lại BCTC. Vậy bây giờ em phải xử lý thế nào để khớp số dư năm 2022 và 2023 với bên BHXH được ạ. Em cám ơn!

Hạch toán vào 2024 điều chỉnh

 

[Ha Nam]

Năm 2021 hạch toán thừa cho phí Tk 642 15tr , năm 2022 thì hạch toán thiếu chi phí TK 642 là 20tr . Hiện tại em đang làm BTCT năm 2023 thì bút toán điều chỉnh đầu kỳ vào 2023 em sẽ phải hạch toán thế nào được ạ? (niên độ kế toán bên em là từ 01/04 đến 31/03 năm sau .)

 

[HoangDung]

Năm 2021 hạch toán thừa cho phí Tk 642 15tr , năm 2022 thì hạch toán thiếu chi phí TK 642 là 20tr . Hiện tại em đang làm BTCT năm 2023 thì bút toán điều chỉnh đầu kỳ vào 2023 em sẽ phải hạch toán thế nào được ạ? (niên độ kế toán bên em là từ 01/04 đến 31/03 năm sau .)

Thừa và thiếu thì bạn KHBS TỜ KHAI THUẾ TNDN thôi