Cần hỏi Hạch toán dư chi phí BHYT như thế nào?

[Dương Thảo]

Cả nhà cho mình hỏi?
Tháng 6 bên mình có hạch toán dư chi phí bhyt của nhân viên nghỉ ốm. Do báo trễ nên vẫn phải trích đóng bhyt của tháng đó.
Khi kế toán hạch toán thì vẫn đưa vào chi phí và trừ vào lương của người lao động (Thực tế thì ko trừ). Tháng 6 đã chốt sổ rồi nên ko sửa được.Qua tháng 7 hạch toán ngược cái khoản chi phí và trừ lương ấy như thế nào ạ.
Tháng 6 bên mình hạch toán như sau:
N6421:238.680
N33411: 119.340
C3384: 358.020

 

[Thức Nguyễn Văn]

Cả nhà cho mình hỏi?
Tháng 6 bên mình có hạch toán dư chi phí bhyt của nhân viên nghỉ ốm. Do báo trễ nên vẫn phải trích đóng bhyt của tháng đó.
Khi kế toán hạch toán thì vẫn đưa vào chi phí và trừ vào lương của người lao động (Thực tế thì ko trừ). Tháng 6 đã chốt sổ rồi nên ko sửa được.Qua tháng 7 hạch toán ngược cái khoản chi phí và trừ lương ấy như thế nào ạ.
Tháng 6 bên mình hạch toán như sau:
N6421:238.680
N33411: 119.340
C3384: 358.020

Tháng 07/2023
Nợ 3383
Có 33411
Có 6421

 

[Lê Huyền 93]

Cả nhà cho mình hỏi?
Tháng 6 bên mình có hạch toán dư chi phí bhyt của nhân viên nghỉ ốm. Do báo trễ nên vẫn phải trích đóng bhyt của tháng đó.
Khi kế toán hạch toán thì vẫn đưa vào chi phí và trừ vào lương của người lao động (Thực tế thì ko trừ). Tháng 6 đã chốt sổ rồi nên ko sửa được.Qua tháng 7 hạch toán ngược cái khoản chi phí và trừ lương ấy như thế nào ạ.
Tháng 6 bên mình hạch toán như sau:
N6421:238.680
N33411: 119.340
C3384: 358.020

Tháng 7:
Nợ 3384
Có 6421
Có 33411
Và cộng khoản phần đã trừ của người lao động là 119.340 vào bảng lương tháng 7 để trả tiền trả NLĐ
Nợ 334
Có 111/112