Cần hỏi Hạch toán hóa đơn tiền cước HVC xuất

[Tham_Nguyen]

Cty e bán hàng gửi hàng thông qua các hãng vận chuyển có thu cod.
Bên e chỉ nhờ HVC thu cod tiền hàng. Còn tiền cước là khách chịu.
Nhưng hiện tại bên hvc đều xuất hđơn tiền cước cho bên e. (tiền cước là ng mua chịu) e đang ko biết hạch toán hđơn cước này như nào? (ghi nhận chi phí hay thêm bút toán thu-chi hộ)

- E ví dụ đơn hàng tiền COD (110), tiền cước ng mua chịu là 11, HVC thu của ng mua 121, trả ng bán 110
+ Xuất hđơn cho ng mua: Nợ 131(KH)/C511.33311 = 110
+ Nhận tiền HVC trả tiền COD: Nợ 1121/Có 131 (KH) = 110
+ Htoan hđơn cước:
Ghi nhận chi phí Nợ 6421, 1311/ Có 331 (HVC) = 11 và Xuất hđơn phần cước Nợ 131(KH)/C5111: 11
=> bù trừ công nợ 131 (KH) và 331 (HVC)

Như vậy cóđúng koạ!

 

[Xuan Thuy]

Cty e bán hàng gửi hàng thông qua các hãng vận chuyển có thu cod.
Bên e chỉ nhờ HVC thu cod tiền hàng. Còn tiền cước là khách chịu.
Nhưng hiện tại bên hvc đều xuất hđơn tiền cước cho bên e. (tiền cước là ng mua chịu) e đang ko biết hạch toán hđơn cước này như nào? (ghi nhận chi phí hay thêm bút toán thu-chi hộ)

- E ví dụ đơn hàng tiền COD (110), tiền cước ng mua chịu là 11, HVC thu của ng mua 121, trả ng bán 110
+ Xuất hđơn cho ng mua: Nợ 131(KH)/C511.33311 = 110
+ Nhận tiền HVC trả tiền COD: Nợ 1121/Có 131 (KH) = 110
+ Htoan hđơn cước:
Ghi nhận chi phí Nợ 6421, 1311/ Có 331 (HVC) = 11 và Xuất hđơn phần cước Nợ 131(KH)/C5111: 11
=> bù trừ công nợ 131 (KH) và 331 (HVC)

Như vậy cóđúng koạ!

Tiền cước VC khách hàng chịu, KH thanh toán trực tiếp cho HVC sao lại hạch toán vào CP của cty bạn được.

 

[Tham_Nguyen]

HVC ko quan tâm ng bán hay ng mua ai là ng chịu cước. Họ ký hđồng với cty nào thì họ xuất hđơn cước về cty đó thôi ạ.

 

[Xuan Thuy]

HVC ko quan tâm ng bán hay ng mua ai là ng chịu cước. Họ ký hđồng với cty nào thì họ xuất hđơn cước về cty đó thôi ạ.

Bên HVC chuyển về cho bạn cả 121 hay chỉ 110 thôi?

 

[Tham_Nguyen]

"E ví dụ đơn hàng tiền COD (110), tiền cước ng mua chịu là 11, HVC thu của ng mua 121, trả ng bán 110"
- HVC ttoan tiền hàng cho ng bán thôi ạ: 110.
- Nên đang bị dư ra cái khoản cước mà HVC xuất hđơn cho ng bán...hđơn này có đc tính chi phí ko, có đc khấu trừ vat đầu vào ko, do ng bán cũng ko thanh toán cho HVC theo số tiền trên hđơn cước này...

 

[Xuan Thuy]

"E ví dụ đơn hàng tiền COD (110), tiền cước ng mua chịu là 11, HVC thu của ng mua 121, trả ng bán 110"
- HVC ttoan tiền hàng cho ng bán thôi ạ: 110.
- Nên đang bị dư ra cái khoản cước mà HVC xuất hđơn cho ng bán...hđơn này có đc tính chi phí ko, có đc khấu trừ vat đầu vào ko, do ng bán cũng ko thanh toán cho HVC theo số tiền trên hđơn cước này...

Phần cước này không phải chi phí của bên bạn sao bạn hạch toán cho vào CP được
Câu chuyện ở đây là bên HVC đang xuất sai thông tin, đó là doanh thu của HVC họ phải xuất ra cho khách hàng chứ không phải xuất ra cho bên bạn.

 

[Tham_Nguyen]

Bên e cũng đã phản hồi như vậy. nhưng hầu hết các HVC họ đều xuất hóa đơn cho đơn vị mà họ ký hđồng (ng bán) chứ ko xuất hđơn cước cho ng mua

 

[Xuan Thuy]

Bên e cũng đã phản hồi như vậy. nhưng hầu hết các HVC họ đều xuất hóa đơn cho đơn vị mà họ ký hđồng (ng bán) chứ ko xuất hđơn cước cho ng mua

E xem kĩ lại hợp đồng, nếu HVC không xuất hóa đơn cho Khách lẻ, mà xuất về cho em, thì đơn vị e phải là người xuất HĐ ra cho khách lẻ, như vậy đối trừ sẽ hết
Phần chi phí bên HVC xuất hóa đơn theo dõi thu chi hộ

 

[Xuan Thuy]

Cty e bán hàng gửi hàng thông qua các hãng vận chuyển có thu cod.
Bên e chỉ nhờ HVC thu cod tiền hàng. Còn tiền cước là khách chịu.
Nhưng hiện tại bên hvc đều xuất hđơn tiền cước cho bên e. (tiền cước là ng mua chịu) e đang ko biết hạch toán hđơn cước này như nào? (ghi nhận chi phí hay thêm bút toán thu-chi hộ)

- E ví dụ đơn hàng tiền COD (110), tiền cước ng mua chịu là 11, HVC thu của ng mua 121, trả ng bán 110
+ Xuất hđơn cho ng mua: Nợ 131(KH)/C511.33311 = 110
+ Nhận tiền HVC trả tiền COD: Nợ 1121/Có 131 (KH) = 110
+ Htoan hđơn cước:
Ghi nhận chi phí Nợ 6421, 1311/ Có 331 (HVC) = 11 và Xuất hđơn phần cước Nợ 131(KH)/C5111: 11
=> bù trừ công nợ 131 (KH) và 331 (HVC)

Như vậy cóđúng koạ!

Đúng rồi bạn! nhưng không phải là theo dõi ở 6421 và 5111 mà hạch toán theo dõi ở TK thu chi hộ nhé.

 

[Tham_Nguyen]

E xem kĩ lại hợp đồng, nếu HVC không xuất hóa đơn cho Khách lẻ, mà xuất về cho em, thì đơn vị e phải là người xuất HĐ ra cho khách lẻ, như vậy đối trừ sẽ hết
Phần chi phí bên HVC xuất hóa đơn theo dõi thu chi hộ

Dạ. Vậy nếu e cộng tiền cước vào giá bán sản phẩm (giá đã bao gồm tiền cước v/c) xuất hóa đơn cho khách. Nghĩa là ghi nhận tiền cước vào Doanh thu.
Còn hóa đơn cước bên HVC e ghi nhận chi phí có được không ạ

 

[Xuan Thuy]

Dạ. Vậy nếu e cộng tiền cước vào giá bán sản phẩm (giá đã bao gồm tiền cước v/c) xuất hóa đơn cho khách. Nghĩa là ghi nhận tiền cước vào Doanh thu.
Còn hóa đơn cước bên HVC e ghi nhận chi phí có được không ạ

Cách xly quá tuyệt vời, không có gì để bảo không đúng ở đây cả, chị cũng hết cách rồi

 

[Tham_Nguyen]

Cách xly quá tuyệt vời, không có gì để bảo không đúng ở đây cả, chị cũng hết cách rồi

Vâng, chị cho e hỏi thêm với ạ:
Hóa đơn cước HVC xuất cho bên em, bên e ko thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt/ckhoan cho HVC. Mà công nợ cước HVC họ tự cấn trừ trc khi trả tiền cod thì hóa đơn đầu vào này có hợp lệ, đủ điều kiện đc khấu trừ thuế GTGT hay không ạ (trên hđồng ký với HVC có nói cấn trừ tiền cước với tiền cod)

 

[Xuan Thuy]

E có biên đổi chiếu, và cấn trừ công nợ hàng tháng là OK