nhờ các a chị chỉ giúp ạ
công ty em có nghiệp vụ ngày 01/04/2022 xuất máy móc thiết bị đi Mỹ với trị giá là 35000USD
bên mua chuyển tiền thanh toán làm 3 lần: ngày 26/03: 10000, N01/04: 12300 và N02/04: 12700
e xác định tỷ giá để xuất hóa đơn ghi nhận doanh thu như sau:
Ngày 26/03, tỷ giá bình quân tại BIDV là:22870 x 10000usd = 228.700.000 vnđ
ngày 01/04 tỷ giá bq là : 22835 x 25000usd = 570.875.000 vnđ
xuất hđ ghi nhận doanh thu lên sổ sách: 1. Nợ tk 131/ có tk 5111 : 799.575.000 vnđ
*** Căn cứ các lần chuyển tiền e lên sổ sách như sau:
1. Ngày 26/03 nhận 9964.5usd x tỷ giá bình quân ngày 26/03 tại bidv là 22870 = 227.888.115
(chuyển 10000usd trừ phí nên nhận về tk còn 9964.5usd ạ)
định khoản: Nợ tk 1122/có tk 131: 227.888.115
2. Ngày 01/04 nhận 12263.25 x tỷ giá bq 22835 = 280.031.314
(chuyển 12300 usd - trừ phí nên nhận về tk 12263.25usd)
Nợ tk 1122/có tk 131: 280.031.314
3. Ngày 02/04 nhận 12663.03 x tỷ giá bq 22875 =289.666.811
(chuyển 12700usd - trừ phí nên nhận về tk 12663.03usd)
Nợ tk 1122/ có tk 131: 289.666.811
(tổng 3 lần chuyển là: 797.586.240 vnđ)
4. phản ánh chênh lệch
Nợ tk 635/ có tk 131 (799.575.000 - 797.586.240): 1.988.760 đ
*** Ngày 28/03 cty bán 9800 usd cho ngân hàng nhận tiền qua tk tiền việt với tỷ giá 22790 = 223.342.000 đ
(khi nhận ngày 26/3 là 10000usd, nhưng trừ phí và giám đốc bán ko hết số tiền trên tk đô ạ, chỉ bán 9800usd)
e định khoản như sau: Nợ tk 1121: 223.342.000
Nợ tk 635: 4.546.115
có tk 1122: 227.888.115
các anh chị cho e hỏi e xác định tỷ giá để xuất hóa đơn ghi nhận doanh thu và các lần chuyển tiền lên các bút toán như trên đã đúng chưa ạ? sai sót chỗ nào nhờ các anh chị chỉ giúp e ạ
e xin cảm ơn
công ty em có nghiệp vụ ngày 01/04/2022 xuất máy móc thiết bị đi Mỹ với trị giá là 35000USD
bên mua chuyển tiền thanh toán làm 3 lần: ngày 26/03: 10000, N01/04: 12300 và N02/04: 12700
e xác định tỷ giá để xuất hóa đơn ghi nhận doanh thu như sau:
Ngày 26/03, tỷ giá bình quân tại BIDV là:22870 x 10000usd = 228.700.000 vnđ
ngày 01/04 tỷ giá bq là : 22835 x 25000usd = 570.875.000 vnđ
xuất hđ ghi nhận doanh thu lên sổ sách: 1. Nợ tk 131/ có tk 5111 : 799.575.000 vnđ
*** Căn cứ các lần chuyển tiền e lên sổ sách như sau:
1. Ngày 26/03 nhận 9964.5usd x tỷ giá bình quân ngày 26/03 tại bidv là 22870 = 227.888.115
(chuyển 10000usd trừ phí nên nhận về tk còn 9964.5usd ạ)
định khoản: Nợ tk 1122/có tk 131: 227.888.115
2. Ngày 01/04 nhận 12263.25 x tỷ giá bq 22835 = 280.031.314
(chuyển 12300 usd - trừ phí nên nhận về tk 12263.25usd)
Nợ tk 1122/có tk 131: 280.031.314
3. Ngày 02/04 nhận 12663.03 x tỷ giá bq 22875 =289.666.811
(chuyển 12700usd - trừ phí nên nhận về tk 12663.03usd)
Nợ tk 1122/ có tk 131: 289.666.811
(tổng 3 lần chuyển là: 797.586.240 vnđ)
4. phản ánh chênh lệch
Nợ tk 635/ có tk 131 (799.575.000 - 797.586.240): 1.988.760 đ
*** Ngày 28/03 cty bán 9800 usd cho ngân hàng nhận tiền qua tk tiền việt với tỷ giá 22790 = 223.342.000 đ
(khi nhận ngày 26/3 là 10000usd, nhưng trừ phí và giám đốc bán ko hết số tiền trên tk đô ạ, chỉ bán 9800usd)
e định khoản như sau: Nợ tk 1121: 223.342.000
Nợ tk 635: 4.546.115
có tk 1122: 227.888.115
các anh chị cho e hỏi e xác định tỷ giá để xuất hóa đơn ghi nhận doanh thu và các lần chuyển tiền lên các bút toán như trên đã đúng chưa ạ? sai sót chỗ nào nhờ các anh chị chỉ giúp e ạ
e xin cảm ơn
