- Tham gia
- 29/9/21
- Bài viết
- 34
- Thích
- 10
Em chào anh chị ạ:
Công ty em năm 2020 có quyết toán thuế và em đang có 2 luồng hạch toán các khoản quyết toán đó vào báo cáo năm 2021:
1. PA1: Thuế TNDN bị loại: N821/3334- Nộp thuế 3334/111/112
Thuế GTGT phải nộp tăng: N811/3331- Nộp thuế 3331/111/112
Phạt+chậm nộp: N811/3339- Nộp thuế 3391/111-112
Sau đó các khoản trên 821 và 811 này kết chuyển sang 911 và loại trên B4 của QT thuế TNDN
2. PA2: Thuế TNDN bị loại: N4211/3334- Nộp thuế 3334/111/112
Thuế GTGT phải nộp tăng: N4211/3331- Nộp thuế 3331/111/112
=> Các khoản này sẽ chỉnh vào số đầu kỳ của báo cáo tài chính năm nay. Sau đó giải trình chênh lệch trong thuyết minh.
Phạt+chậm nộp: N811/3339- Nộp thuế 3391/111-112
Sau đó các khoản trên 811 này kết chuyển sang 911 và loại trên B4 của QT thuế TNDN
Em đang không rõ 2 phương án trên có đúng không, và nên thực hiện theo phương án nào? Cũng như có quy định nào về việc hạch toán sau quyết toán để đọc tham khảo thêm không ạ?
Em cảm ơn anh chị!
Công ty em năm 2020 có quyết toán thuế và em đang có 2 luồng hạch toán các khoản quyết toán đó vào báo cáo năm 2021:
1. PA1: Thuế TNDN bị loại: N821/3334- Nộp thuế 3334/111/112
Thuế GTGT phải nộp tăng: N811/3331- Nộp thuế 3331/111/112
Phạt+chậm nộp: N811/3339- Nộp thuế 3391/111-112
Sau đó các khoản trên 821 và 811 này kết chuyển sang 911 và loại trên B4 của QT thuế TNDN
2. PA2: Thuế TNDN bị loại: N4211/3334- Nộp thuế 3334/111/112
Thuế GTGT phải nộp tăng: N4211/3331- Nộp thuế 3331/111/112
=> Các khoản này sẽ chỉnh vào số đầu kỳ của báo cáo tài chính năm nay. Sau đó giải trình chênh lệch trong thuyết minh.
Phạt+chậm nộp: N811/3339- Nộp thuế 3391/111-112
Sau đó các khoản trên 811 này kết chuyển sang 911 và loại trên B4 của QT thuế TNDN
Em đang không rõ 2 phương án trên có đúng không, và nên thực hiện theo phương án nào? Cũng như có quy định nào về việc hạch toán sau quyết toán để đọc tham khảo thêm không ạ?
Em cảm ơn anh chị!
