Cần hỏi Hạch toán sau thanh tra thuế khoản phân bổ chi phí sửa chữa lớn như thế nào?

[quyenchau]

A cho e hỏi chút ạ! Bên e vừa thanh tra thuế xong, bị truy thu 155.979.469đ tiền thuế TNDN do bị loại chi phí được trừ khi xác định TN chịu thuế TNDN 1.114.139.066đ (do phân bổ sửa chữa lớn k đúng, bắt phân bổ 1.114.139.066 vào 242). Hiện tại bjo e đang k biết hạch toán sau thanh tra thế nào khoản đó ạ? Thanks a!

 

[Thức Nguyễn Văn]

A cho e hỏi chút ạ! Bên e vừa thanh tra thuế xong, bị truy thu 155.979.469đ tiền thuế TNDN do bị loại chi phí được trừ khi xác định TN chịu thuế TNDN 1.114.139.066đ (do phân bổ sửa chữa lớn k đúng, bắt phân bổ 1.114.139.066 vào 242). Hiện tại bjo e đang k biết hạch toán sau thanh tra thế nào khoản đó ạ? Thanks a!

Nợ TK 811/hoặc TK 821 Có 3334: 155.979.469
Nợ TK 242 Có TK 4211: 1.114.139.066

Nộp thuế Nợ TK 3334 Có TK 112/111

Phần thuế truy thu cuối năm quyết toán thuế TNDN gõ chỉ tiêu B4

Em tham khảo bài này nhé: Hướng dẫn hạch toán kế toán sau thanh tra thuế

 

[quyenchau]

Sau đó lại hạch toán: Nợ 4211/ Có 414, 3388 : 1.114.139.066
Nợ 627/ Có 242: 1.114.139.066
để ghi nhận chi phí năm thanh tra phải k ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Sau đó lại hạch toán: Nợ 4211/ Có 414, 3388 : 1.114.139.066
Nợ 627/ Có 242: 1.114.139.066
để ghi nhận chi phí năm thanh tra phải k ạ?

Không em ơi, hạch toán như anh hướng dẫn ở trên là xong rồi, không có làm gì thêm nhé

 

[quyenchau]

E vẫn chưa hiểu lắm ạ . K hạch toán gì thêm thì năm 2021 dư bên Nợ 242 hả a? Còn tk 4211 làm sao để hết ạ? làm thế nào để lấy lại tiền truy thu thuế TNDN ạ? (truy thu năm đó k được tính chi phí nhưng năm sau được phân bổ tiếp chi phí mà anh)

 

[Thức Nguyễn Văn]

E vẫn chưa hiểu lắm ạ . K hạch toán gì thêm thì năm 2021 dư bên Nợ 242 hả a? Còn tk 4211 làm sao để hết ạ? làm thế nào để lấy lại tiền truy thu thuế TNDN ạ? (truy thu năm đó k được tính chi phí nhưng năm sau được phân bổ tiếp chi phí mà anh)

Coi kỹ lại các bút toán anh làm đấy, em không xem kỹ à?

Truy thu thuế: Nợ TK 811/821 Có 3334
Nộp thuế Nợ TK 3334 có TK112/112
Hạch toán tăng 242: nợ 242 có 4211

 

[Hahuy]

E vẫn chưa hiểu lắm ạ . K hạch toán gì thêm thì năm 2021 dư bên Nợ 242 hả a? Còn tk 4211 làm sao để hết ạ? làm thế nào để lấy lại tiền truy thu thuế TNDN ạ? (truy thu năm đó k được tính chi phí nhưng năm sau được phân bổ tiếp chi phí mà anh)

bạn đưa chi phí bị loại vào tk 242 rồi năm 2021 bạn phân bổ chi phí đó ra, còn tiền thuế TNDN bạn bị truy thu rồi thì sao mà lấy lại được

 

[quyenchau]

Ok bạn. M đag thắc mắc là phải phân bổ 242 ra. Nếu 2021 phân bổ chi phí đó ra -> tính là cp của năm 21 thì là lấy lại đc tiền thuế đó mà.

 

[Kế Toán SG]

Ok bạn. M đag thắc mắc là phải phân bổ 242 ra. Nếu 2021 phân bổ chi phí đó ra -> tính là cp của năm 21 thì là lấy lại đc tiền thuế đó mà.

Khi bạn hạch toán nợ 242 có 4211 số tiền 1 tỷ đó xong và đồng thời làm lại bảng phân bổ để phần bổ đúng cho năm 2021 là xong việc rồi

 

[Moon Sailor]

Anh Nguyễn văn thức và bạn Ketoan SaiGon hướng dẫn đúng rùi !

 

[Vũ Thị Thu Hà]

Ok bạn. M đag thắc mắc là phải phân bổ 242 ra. Nếu 2021 phân bổ chi phí đó ra -> tính là cp của năm 21 thì là lấy lại đc tiền thuế đó mà.

chịu khó đọc kĩ hdan chút bạn ạ, m thấy hdan rất kĩ vậy mà bạn

 

[quyenchau]

Thanks cả nhà!

 

[quyenchau]

M chưa hiểu thì hỏi cho hiểu b ạ. Các bạn trả lời sau đã giúp m hiểu ra vấn đề.

 

[Thức Nguyễn Văn]

M chưa hiểu thì hỏi cho hiểu b ạ. Các bạn trả lời sau đã giúp m hiểu ra vấn đề.

Không sao em, không hiểu cứ hỏi