Cần hỏi Hạch toán thuế cho thuê tài sản

[RimCyn]

Mọi người cho em hỏi, công ty em thuê văn phòng giá 217tr800/năm (18tr150/tháng), chưa gồm thuế ở năm 2025, thanh toán 1 năm 1 lần vào cuối năm. Công ty là người nộp thuế thay. Em hạch toán như thế này đúng không ạ
- Hằng tháng hạch toán:
N642
C335 18.150.000
- Cuối Năm thanh toán hạch toán
Nợ 335
Có 112 217.800.000
- Khi nộp thuế thay
Nợ 642
Có 112 24.500.000 (GTGT, TNCN, MB)

 

[Kế Toán SG]

Mọi người cho em hỏi, công ty em thuê văn phòng giá 217tr800/năm (18tr150/tháng), chưa gồm thuế ở năm 2025, thanh toán 1 năm 1 lần vào cuối năm. Công ty là người nộp thuế thay. Em hạch toán như thế này đúng không ạ
- Hằng tháng hạch toán:
N642
C335 18.150.000
- Cuối Năm thanh toán hạch toán
Nợ 335
Có 112 217.800.000
- Khi nộp thuế thay
Nợ 642
Có 112 24.500.000 (GTGT, TNCN, MB)

ok bạn 335 hay 242 đều dc

 

[RimCyn]

ok bạn 335 hay 242 đều dc

cho em hỏi, sao mình ko hạch toán tiền thuế cho thuê tài sản vào trong luôn ạ?N642, C335 20.166.667
Em nghỉ cty chỉ là bên nộp thay thì phần trích trong năm vẫn cứ trích đủ cả tiền thuế luôn chứ ạ