Cần hỏi HẠCH TOÁN THUẾ TIÊU THỤ ĐẶC BIỆT ĐƯỢC KHẤU TRỪ

[bichtramvl87]

Anh chị em có kinh nghiệm về thuế tiêu thụ đặc biệt cho em hỏi chút ạ:

Công ty nhập khẩu hàng chịu thuế TTĐB, bán ra trong nước.

Hiện tại hạch toán thuế TTĐB như sau::

1) Nhập hàng theo tờ khai:

Nợ 156/ Có 3332

=> Nộp thuế TTĐB đầu vào:

Nợ 3332/ Có 1111 (Nộp kho bạc theo biên lai nộp thuế)

2) Bán hàng tách được thuế nên ghi là:

Nợ 131/ Có 5111,3331, 3332 ( nộp thuế TTĐB lượng hàng bán trong kỳ)

=> Cuối tháng tổng hợp:

1. Bán giá cao hơn giá nhập: phát sinh nộp thêm TTĐB:

Thuế TTBB bán ra: 3.481.593 đồng. Được khấu trừ TTBD lúc nhập khẩu tương ứng lượng hàng bán ra là: 1.986.912 đồng.

Phải nộp: 3.481.593 – 1.986.912 =1.494.680 đồng.

Em dùng tài khoản nào em hạch toán phần thuế bán tra khấu trừ đối với hàng nhập khẩu.

Em định khoản:

Nợ 131: 14.771.900

Có 511: 9.947.408

Có 3331: 1.342.900

Có 3332: 3.481.592

Phần khấu trừ TTĐB Ở KHÂU NHẬP KHẨU EM HẠCH TOÁN:



Nợ 3332: 1.986.912

Có 3332: 1.986.912

Làm sao dư có 3332: 1.494.680 đồng nộp tiền ạ?

=> Nộp tiền:

Nợ 3332/ Có 1112:

2. Bán giá thấp hơn giá nhập: vì hàng cận date em bán lỗ.

Giả sử:

Thuế TTBB bán ra: 1.000.000 đồng

Được khấu trừ TTĐB lúc nhập khẩu tương ứng lượng hàng bán ra là: 2.000.000 đồng.

Không phải phát sinh nộp thêm TTBĐ nữa, em cần làm bút toán hạch toán nào thể hiện nghiệp vụ này không ạ?

Lần đần tiên em làm, mong cả nhà giúp đỡ, em cảm ơn.

 

[HoangDung]

Anh chị em có kinh nghiệm về thuế tiêu thụ đặc biệt cho em hỏi chút ạ:

Công ty nhập khẩu hàng chịu thuế TTĐB, bán ra trong nước.

Hiện tại hạch toán thuế TTĐB như sau::

1) Nhập hàng theo tờ khai:

Nợ 156/ Có 3332

=> Nộp thuế TTĐB đầu vào:

Nợ 3332/ Có 1111 (Nộp kho bạc theo biên lai nộp thuế)

2) Bán hàng tách được thuế nên ghi là:

Nợ 131/ Có 5111,3331, 3332 ( nộp thuế TTĐB lượng hàng bán trong kỳ)

=> Cuối tháng tổng hợp:

1. Bán giá cao hơn giá nhập: phát sinh nộp thêm TTĐB:

Thuế TTBB bán ra: 3.481.593 đồng. Được khấu trừ TTBD lúc nhập khẩu tương ứng lượng hàng bán ra là: 1.986.912 đồng.

Phải nộp: 3.481.593 – 1.986.912 =1.494.680 đồng.

Em dùng tài khoản nào em hạch toán phần thuế bán tra khấu trừ đối với hàng nhập khẩu.

Em định khoản:

Nợ 131: 14.771.900

Có 511: 9.947.408

Có 3331: 1.342.900

Có 3332: 3.481.592

Phần khấu trừ TTĐB Ở KHÂU NHẬP KHẨU EM HẠCH TOÁN:



Nợ 3332: 1.986.912

Có 3332: 1.986.912

Làm sao dư có 3332: 1.494.680 đồng nộp tiền ạ?

=> Nộp tiền:

Nợ 3332/ Có 1112:

2. Bán giá thấp hơn giá nhập: vì hàng cận date em bán lỗ.

Giả sử:

Thuế TTBB bán ra: 1.000.000 đồng

Được khấu trừ TTĐB lúc nhập khẩu tương ứng lượng hàng bán ra là: 2.000.000 đồng.

Không phải phát sinh nộp thêm TTBĐ nữa, em cần làm bút toán hạch toán nào thể hiện nghiệp vụ này không ạ?

Lần đần tiên em làm, mong cả nhà giúp đỡ, em cảm ơn.

Tk 3332 sao lại vừa nhẹ vừa có bạn

 

[bichtramvl87]

Tk 3332 sao lại vừa nhẹ vừa có bạn

dạ, em treo tạm, em biết em sai, em ko biết dùng tài khoản nào thể hiện nghiệp vụ này, mong anh giúp dỡ ạ?

 

[Kế Toán SG]

dạ, em treo tạm, em biết em sai, em ko biết dùng tài khoản nào thể hiện nghiệp vụ này, mong anh giúp dỡ ạ?

bạn hạch toán theo TT200 hay theo TT133 chịu khó mở tk thuế TTĐB ra xem là biết hạch toán thôi bạn

 

[bichtramvl87]

bạn hạch toán theo TT200 hay theo TT133 chịu khó mở tk thuế TTĐB ra xem là biết hạch toán thôi bạn

da em cảm ơn, em đọc đi đọc lại nhiều lần lắm không hiểu?
Em về đọc thêm vài lần nữa.

 

[LienLienkt2810]

Anh chị em có kinh nghiệm về thuế tiêu thụ đặc biệt cho em hỏi chút ạ:

Công ty nhập khẩu hàng chịu thuế TTĐB, bán ra trong nước.

Hiện tại hạch toán thuế TTĐB như sau::

1) Nhập hàng theo tờ khai:

Nợ 156/ Có 3332

=> Nộp thuế TTĐB đầu vào:

Nợ 3332/ Có 1111 (Nộp kho bạc theo biên lai nộp thuế)

2) Bán hàng tách được thuế nên ghi là:

Nợ 131/ Có 5111,3331, 3332 ( nộp thuế TTĐB lượng hàng bán trong kỳ)

=> Cuối tháng tổng hợp:

1. Bán giá cao hơn giá nhập: phát sinh nộp thêm TTĐB:

Thuế TTBB bán ra: 3.481.593 đồng. Được khấu trừ TTBD lúc nhập khẩu tương ứng lượng hàng bán ra là: 1.986.912 đồng.

Phải nộp: 3.481.593 – 1.986.912 =1.494.680 đồng.

Em dùng tài khoản nào em hạch toán phần thuế bán tra khấu trừ đối với hàng nhập khẩu.

Em định khoản:

Nợ 131: 14.771.900

Có 511: 9.947.408

Có 3331: 1.342.900

Có 3332: 3.481.592

Phần khấu trừ TTĐB Ở KHÂU NHẬP KHẨU EM HẠCH TOÁN:



Nợ 3332: 1.986.912

Có 3332: 1.986.912

Làm sao dư có 3332: 1.494.680 đồng nộp tiền ạ?

=> Nộp tiền:

Nợ 3332/ Có 1112:

2. Bán giá thấp hơn giá nhập: vì hàng cận date em bán lỗ.

Giả sử:

Thuế TTBB bán ra: 1.000.000 đồng

Được khấu trừ TTĐB lúc nhập khẩu tương ứng lượng hàng bán ra là: 2.000.000 đồng.

Không phải phát sinh nộp thêm TTBĐ nữa, em cần làm bút toán hạch toán nào thể hiện nghiệp vụ này không ạ?

Lần đần tiên em làm, mong cả nhà giúp đỡ, em cảm ơn.

Chị hạch toán thuế TTĐB được khấu trừ: Nợ 3332/ Có 632 nha chị. Do ban đầu thuế TTĐB ở khâu nhập khẩu đã được tính vào giá gốc của hàng nhập khẩu (TK 156), bán sẽ ghi nhận giá vốn: Nợ 632/ Có 156. Nên khi phát sinh phần thuế TTĐB được khấu trừ sẽ ghi giảm TK 632.

 

[bichtramvl87]

Cảm ơn em rất nhiều, chị đọc lại TT 200 nghiền ngẫm. Cảm ơn em một lần nữa.