Anh chị cho e hỏi với ạ:
Bên e dự kiến sẽ kinh doanh mảng cho thuê tivi, bên em nhận được 1 tivi hàng mẫu của đối tác nước ngoài, không thanh toán tiền hàng, chỉ nộp thuế nhập khẩu và thuế GTGT hàng NK, e đã làm tờ khai nhập khẩu phi mậu dịch, và đã nộp tiền thuế NK và thuế GTGT hàng NK, trị giá tivi trên tờ khai 190.000.000 vnđ, thuế Nhập khẩu đã nộp : 22.800.000, thuế GTGT hàng NK : 21.280.000 vnđ
Em hạch toán như thế này có đúng không:
1/ Hạch toán hàng mẫu làm TSCĐ
N211 : 212.800.000
C711 : 190.000.000
C3333 : 22.800.000
2/ Hạch toán thuế GTGT hàng nhập khẩu:
N133/C33312 : 21.280.000
3/ Nộp thuế GTGT và thuế NK
N3333 : 22.800.000
N33312: 21.280.000
C112 : 44.080.000
4/ Hàng tháng khấu hao TSCĐ
N624/ C214
5/ Cho e hỏi thêm là khoản tiền thuế GTGT hàng nhập khẩu bên e đã nộp có được khấu trừ không ạ?
6/ Chi phí khấu hao TSCĐ này bên e có được tính vào chi phí được trừ thuế TNDN không ạ? (Bên e hoạt động cho thuê máy móc thiết bị, dự định sẽ kinh doanh thêm mảng cho thuê tivi này)
7/ Tivi nhập khẩu theo hình thức phi mậu dịch này bên e có thể đem cho khách hàng thuê không ạ?
Em cám ơn anh chị nhiều ạ!
Bên e dự kiến sẽ kinh doanh mảng cho thuê tivi, bên em nhận được 1 tivi hàng mẫu của đối tác nước ngoài, không thanh toán tiền hàng, chỉ nộp thuế nhập khẩu và thuế GTGT hàng NK, e đã làm tờ khai nhập khẩu phi mậu dịch, và đã nộp tiền thuế NK và thuế GTGT hàng NK, trị giá tivi trên tờ khai 190.000.000 vnđ, thuế Nhập khẩu đã nộp : 22.800.000, thuế GTGT hàng NK : 21.280.000 vnđ
Em hạch toán như thế này có đúng không:
1/ Hạch toán hàng mẫu làm TSCĐ
N211 : 212.800.000
C711 : 190.000.000
C3333 : 22.800.000
2/ Hạch toán thuế GTGT hàng nhập khẩu:
N133/C33312 : 21.280.000
3/ Nộp thuế GTGT và thuế NK
N3333 : 22.800.000
N33312: 21.280.000
C112 : 44.080.000
4/ Hàng tháng khấu hao TSCĐ
N624/ C214
5/ Cho e hỏi thêm là khoản tiền thuế GTGT hàng nhập khẩu bên e đã nộp có được khấu trừ không ạ?
6/ Chi phí khấu hao TSCĐ này bên e có được tính vào chi phí được trừ thuế TNDN không ạ? (Bên e hoạt động cho thuê máy móc thiết bị, dự định sẽ kinh doanh thêm mảng cho thuê tivi này)
7/ Tivi nhập khẩu theo hình thức phi mậu dịch này bên e có thể đem cho khách hàng thuê không ạ?
Em cám ơn anh chị nhiều ạ!
