Cần hỏi Hạch toán tiền gửi tiết kiệm ngân hàng như thế nào?

[Mai huyền]

Các anh chị giúp e trường hợp này. Công ty e dư tiền nên gửi tiết kiệm để lấy lãi xuất cao, có trích từ tài khoản tiền gửi thanh toán sang tài khoản tiền gửi tiết kiệm số tiền là 5 tỷ đồng trong đó: 2 tỷ lập thành 2 sổ gửi với kỳ hạn là 1 tháng trả lãi cuối kỳ mỗi sổ 1 tỷ ( lãi xuất 3,0%/năm) ngày gửi (16/4/2021 ngày đến hạn 16/5/2021), còn lại 3 tỷ gửi với kỳ hạn là 1 năm cũng trả lãi cuối kỳ ( lãi xuất 4,9%/năm ngày bắt đầu gửi là 16/4/2021 ngày đến hạn 16/4/2022). vào ngày đến hạn bên ngân hàng chuyển tiền lãi vào tài khoản tiền gửi thanh toán, và khoản tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn 1 tháng này sẽ tự động kéo dài tiếp thời hạn gửi tiền do bên e ko rút gốc nên cứ hết tháng đúng ngày hết kỳ hạn là ngân hàng chuyển lãi vào tài khoản tiền gửi thanh toán cho bên e. e hạch toán như trên có đúng ko
- Chyển tiền từ TK thanh toán sang tiền gửi TK:
Nợ 1281/có 112 = 5 tỷ
- Nhận lãi khoản tiền tiết kiệm gửi 1 tháng số tiền gốc 2 tỷ ngân hàng trả hàng tháng:
Nợ 112/có 515
- Còn khoản lãi tiền gửi kỳ hạn 1 năm ( số tiền gửi là 3 tỷ) thì hàng tháng mình tự tính lãi ghi:
Nợ 138/Có 515
- Đến lúc ngân hàng trả lãi ghi:
nợ 112/có 138

 

[Kế Toán SG]

Tốt nhất là bạn chỉ ghi nhận tiền lãi thôi, vì thực tế tiền vẫn nằm trong tài khoản chứ đâu có rút ra đúng không bạn?

Còn hạch toán theo dõi 138 cũng được, nhưng sổ phụ ngân hàng ( 112) lại ko đúng

 

[Mai huyền]

Tốt nhất là bạn chỉ ghi nhận tiền lãi thôi, vì thực tế tiền vẫn nằm trong tài khoản chứ đâu có rút ra đúng không bạn?

Còn hạch toán theo dõi 138 cũng được, nhưng sổ phụ ngân hàng ( 112) lại ko đúng

Nếu vậy thì mình ko cần hạch toán cheo phải thu khoản lãi kỳ hạn 1 năm kia hàng tháng bạn nhỉ, khi nào tất toán ngân hàng trả lãi thì hạch toán