Cần hỏi Hạch toán và tính thuế TNDN năm 2020 có giảm thuế 30% thế nào?

[Nhung.Ho]

LN trước thuế : 739.543.696. thuế TNDN theo quy định: 147.908.739. Giảm theo NĐ còn: 103.536.117
đã KK nhưng em vẫn BCTC làm đúng như quy định thuế 147.908.739. EM muốn điều chỉnh lại thuế TNDN là 103.536.117.
Em có hạch toán như sau:
821/3334 : 103.536.117.
911/821: 103.536.117
Cho em hỏi Bút toán lợi nhuận sau thuế hạch toán ntn cho đúng:
911/4212: 591.634.957( theo KQKD) hay 636.007.579 (theo NĐ)
em nên làm ntn cho đúng. Em cảm ơn ạ

 

[HoangDung]

Bạn ghi nhận Nợ 821 có 911: 103.536.117, Nợ 911 Có 4212: 103.536.117

Xong nhé bạn.

 

[Nhung.Ho]

Bạn ghi nhận Nợ 821 có 911: 103.536.117, Nợ 911 Có 4212: 103.536.117

Xong nhé bạn.

103.536.117 số thuế phải nộp ạ

 

[HoangDung]

103.536.117 số thuế phải nộp ạ

Đúng rồi bạn nhé.

 

[Nhung.Ho]

103.536.117 số thuế phải nộp ạ

ý em nói là hạch toán 911/4212: 103.536.117 đây là tiền thuế ko phải lợi nhuận ạ

 

[HoangDung]

ý em nói là hạch toán 911/4212: 103.536.117 đây là tiền thuế ko phải lợi nhuận ạ

Đang tư vấn bút toán tiền thuế TNDN phải nộp thôi bạn, đương nhiên bạn phải kết chuyển hết các tài khoản loại 5-6-7-8-9 nữa chứ