Kính gửi các anh/chị,
Em là thành viên mới của diễn đàn, hiện em đang thực hiện kê khai và nộp thuế GTGT hàng tháng cho đơn vị em.
Em có 1 số vấn đề muốn hỏi lại anh/chị xem góp ý là cách thức em đang hiểu và làm như vậy đúng hay không.
- Kể từ mốc thời gian tháng 7/2022, đơn vị em trực thuộc 1 tổng công ty của Tp.HCM đã được đơn vị cấp link để xuất hóa đơn điện tử theo quy định (tạo và ký hóa đơn, và được CQT chấp nhận). Và cũng từ lúc đó đơn vị em cũng tự kê khai và nộp thuế GTGT cho CQT, trước đây dưới đơn vị em chỉ làm báo cáo thuế GTGT để TCT nộp báo cáo trực tiếp với CQT.
- Việc kê khai thuế GTGT và làm tờ khai trên HTKK em đang hiểu và thực hiện như sau:
+ Nếu trong kỳ em kê khai không có hóa đơn phát sinh tăng/giảm, điều chỉnh hay thay thế thì em thực hiện kê khai như bình thường theo quy định.
+ Trường hợp nếu trong kỳ kê khai em thấy có phát sinh hóa đơn tăng/giảm, điều chỉnh hoặc thay thế thì em đều yêu cầu các bộ phận liên quan xác định, cung cấp dùm em hóa đơn gốc sai sót ban đầu là ở thời điểm nào để em biết điều chỉnh.
1) nếu hóa đơn gốc sai sót, điều chỉnh ở thời điểm trước tháng 7/2022 thì hiện tại cách kê khai của em là số phát sinh hay điều chỉnh em đều thực hiện kê khai trong kỳ hiện tại.
2) nếu hóa đơn gốc sai sót, điều chỉnh ở thời điểm sau tháng 7/2022, sau khi em xác định được của tháng nào rồi thì phần điều chỉnh đó em sẽ mở lại tờ khai của tháng mà có hóa đơn gốc bị sai sót đó để kê khai lại và nộp cho CQT, kỳ kê khai điều chỉnh em sẽ thực hiện tiếp từ lần kê khai gần nhất. Tại kê khai của kỳ kê khai thuế hiện tại, em sẽ tự công/trừ đi số tiền của hóa đơn có sai sót, điều chỉnh đó ra để có số liệu kê khai cho kỳ hiện tại.
Anh/chị xem xét phản hồi góp ý giúp em là em đang hiểu và thực hiện kê khai như vậy đúng chưa ah và theo các VB NĐ nào của CQT. Em cám ơn ah
Em là thành viên mới của diễn đàn, hiện em đang thực hiện kê khai và nộp thuế GTGT hàng tháng cho đơn vị em.
Em có 1 số vấn đề muốn hỏi lại anh/chị xem góp ý là cách thức em đang hiểu và làm như vậy đúng hay không.
- Kể từ mốc thời gian tháng 7/2022, đơn vị em trực thuộc 1 tổng công ty của Tp.HCM đã được đơn vị cấp link để xuất hóa đơn điện tử theo quy định (tạo và ký hóa đơn, và được CQT chấp nhận). Và cũng từ lúc đó đơn vị em cũng tự kê khai và nộp thuế GTGT cho CQT, trước đây dưới đơn vị em chỉ làm báo cáo thuế GTGT để TCT nộp báo cáo trực tiếp với CQT.
- Việc kê khai thuế GTGT và làm tờ khai trên HTKK em đang hiểu và thực hiện như sau:
+ Nếu trong kỳ em kê khai không có hóa đơn phát sinh tăng/giảm, điều chỉnh hay thay thế thì em thực hiện kê khai như bình thường theo quy định.
+ Trường hợp nếu trong kỳ kê khai em thấy có phát sinh hóa đơn tăng/giảm, điều chỉnh hoặc thay thế thì em đều yêu cầu các bộ phận liên quan xác định, cung cấp dùm em hóa đơn gốc sai sót ban đầu là ở thời điểm nào để em biết điều chỉnh.
1) nếu hóa đơn gốc sai sót, điều chỉnh ở thời điểm trước tháng 7/2022 thì hiện tại cách kê khai của em là số phát sinh hay điều chỉnh em đều thực hiện kê khai trong kỳ hiện tại.
2) nếu hóa đơn gốc sai sót, điều chỉnh ở thời điểm sau tháng 7/2022, sau khi em xác định được của tháng nào rồi thì phần điều chỉnh đó em sẽ mở lại tờ khai của tháng mà có hóa đơn gốc bị sai sót đó để kê khai lại và nộp cho CQT, kỳ kê khai điều chỉnh em sẽ thực hiện tiếp từ lần kê khai gần nhất. Tại kê khai của kỳ kê khai thuế hiện tại, em sẽ tự công/trừ đi số tiền của hóa đơn có sai sót, điều chỉnh đó ra để có số liệu kê khai cho kỳ hiện tại.
Anh/chị xem xét phản hồi góp ý giúp em là em đang hiểu và thực hiện kê khai như vậy đúng chưa ah và theo các VB NĐ nào của CQT. Em cám ơn ah
