Cần hỏi HÓA ĐƠN CHI HỘ, THU HỘ

[Vuongquynh1711]

Xin chào Anh/ Chị ạ.
Hiện tại e đang xử lý nghiệp vụ này như sau, nhưng em không biết là mình đã làm đúng hay chưa, lâu nay kiểm toán ko đề cập về vấn đề này, nhưng gần đây luật thay đổi nhiều quá, nhiều nguồn tin nói chi hộ và thu hộ thì phải xuất hóa đơn, lâu nay em không xuất hóa đơn mà phát hành Debit thu tiền cụ thể như sau ạ.
Công ty em là DN chế xuất
- Công ty em thanh toán hộ tiền cước vận chuyển cho công ty mẹ.
- Nhà vận chuyển xuất hóa đơn ghi tên công ty em, giá trị: 2.000.000 đồng, thuế VAT 0%
- Sau đó công ty em phát hành Debit Note để yêu cầu công ty mẹ (công ty mẹ ở Nhật Bản) hoàn trả.

Hiện tại em đang hạch toán như sau :
Nợ 138 – Phải thu công ty mẹ: 2.000.000
Có 331 – Phải trả nhà vận chuyển: 2.000.000
Thanh toán cho nhà vận chuyển:
Nợ 331: 2.000.000
Có 112: 2.000.000
Công ty mẹ chuyển tiền hoàn trả:
Nợ 112: 2.000.000
Có 138: 2.000.000

Anh/Chị ai có gặp nghiệp vụ như em cho em xin chút thông tin với ạ.
Em cảm ơn Anh/Chị rất nhiều.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Xin chào Anh/ Chị ạ.
Hiện tại e đang xử lý nghiệp vụ này như sau, nhưng em không biết là mình đã làm đúng hay chưa, lâu nay kiểm toán ko đề cập về vấn đề này, nhưng gần đây luật thay đổi nhiều quá, nhiều nguồn tin nói chi hộ và thu hộ thì phải xuất hóa đơn, lâu nay em không xuất hóa đơn mà phát hành Debit thu tiền cụ thể như sau ạ.
Công ty em là DN chế xuất
- Công ty em thanh toán hộ tiền cước vận chuyển cho công ty mẹ.
- Nhà vận chuyển xuất hóa đơn ghi tên công ty em, giá trị: 2.000.000 đồng, thuế VAT 0%
- Sau đó công ty em phát hành Debit Note để yêu cầu công ty mẹ (công ty mẹ ở Nhật Bản) hoàn trả.

Hiện tại em đang hạch toán như sau :
Nợ 138 – Phải thu công ty mẹ: 2.000.000
Có 331 – Phải trả nhà vận chuyển: 2.000.000
Thanh toán cho nhà vận chuyển:
Nợ 331: 2.000.000
Có 112: 2.000.000
Công ty mẹ chuyển tiền hoàn trả:
Nợ 112: 2.000.000
Có 138: 2.000.000

Anh/Chị ai có gặp nghiệp vụ như em cho em xin chút thông tin với ạ.
Em cảm ơn Anh/Chị rất nhiều.

Để chứng minh đây là chi hộ hợp pháp, bạn phải có:

• Hợp đồng/thoả thuận (nếu có) hoặc thư xác nhận giữa công ty mẹ và công ty con về việc thanh toán hộ.
• Hóa đơn của nhà vận chuyển ghi đúng tên công ty bạn.
• Chứng từ thanh toán (chuyển khoản từ bạn cho đơn vị vận chuyển).
• Chứng từ công ty mẹ hoàn trả cho bạn.

• Về hóa đơn: Không phải xuất hóa đơn GTGT. Việc bạn phát hành Debit Note để yêu cầu hoàn trả là phù hợp.

 

[Vuongquynh1711]

Em cảm ơn thông tin của anh nhiều ạ.