Chào anh/chị,
Bên em làm xây dựng, công trình thưc hiện năm 2022, cuối năm 2022 bắt đầu làm khối lượng quyết toán qua tháng 1 năm 2023 mới xong. Gía trị giảm so với tổng các hóa đơn đã xuất năm 2022. Vì vậy giờ công ty sẽ xuất hóa đơn điều chỉnh giảm, và trên hóa đơn điều chỉnh giảm sẽ để dấu (-).
1. Anh/chị cho em hỏi đối với trường hợp này em xuất hóa đơn mới và ghi giá trị (-) hay em phải làm hóa đơn điều chỉnh giảm cho hóa đơn năm 2022?
2. Trường hợp bây giờ (2023) em xuất hóa đơn điều chỉnh giảm cho hóa đơn năm 2022 thì sẽ khác năm tài chính, như vậy:
- Chỗ phần thuế GTGT em để 10% hay 8% vậy ah?
- Hóa đơn bị điều chỉnh thuộc quý 4, như vậy em có cần chỉnh lại giá trị và nộp lại tờ khai thuế GTGT quý 4 không?
- Sổ sách kế toán em ghi nhận giá trị theo hóa đơn bị điều chỉnh hay như thế nào nhờ anh chị hỗ trợ với!
Cảm ơn!
Bên em làm xây dựng, công trình thưc hiện năm 2022, cuối năm 2022 bắt đầu làm khối lượng quyết toán qua tháng 1 năm 2023 mới xong. Gía trị giảm so với tổng các hóa đơn đã xuất năm 2022. Vì vậy giờ công ty sẽ xuất hóa đơn điều chỉnh giảm, và trên hóa đơn điều chỉnh giảm sẽ để dấu (-).
1. Anh/chị cho em hỏi đối với trường hợp này em xuất hóa đơn mới và ghi giá trị (-) hay em phải làm hóa đơn điều chỉnh giảm cho hóa đơn năm 2022?
2. Trường hợp bây giờ (2023) em xuất hóa đơn điều chỉnh giảm cho hóa đơn năm 2022 thì sẽ khác năm tài chính, như vậy:
- Chỗ phần thuế GTGT em để 10% hay 8% vậy ah?
- Hóa đơn bị điều chỉnh thuộc quý 4, như vậy em có cần chỉnh lại giá trị và nộp lại tờ khai thuế GTGT quý 4 không?
- Sổ sách kế toán em ghi nhận giá trị theo hóa đơn bị điều chỉnh hay như thế nào nhờ anh chị hỗ trợ với!
Cảm ơn!
