Cần hỏi Hóa đơn thay thế khác kỳ thì hạch toán như thế nào?

Châu Thảo

Kế Toán thuế
#1
Tham gia
13/10/21
Bài viết
168
Thích
30
Dạ e chào anh chị, cty e có 1 hóa đơn xuất sai tên hàng và đơn giá vào tháng 5/2024, đã lập hóa đơn thay thế vào tháng 7/2024( bên e kê khai theo quý hiện tại tờ khai VAT quý 2 chưa nộp ) , Vậy thì hóa đơn thay thế đó e kê khai trong quý 2 luôn, nhưng về việc hạch toán e không biết hạch toán làm sao. mong ac giúp đỡ ạ,,
Hóa đơn bị thay thế SỐ HD 5 ngày 20/5/2024 lúc đầu chưa phát hiện sai sót e hạch toán :
N131/C5111: 200.000
N131/C3331: 20.000

Sau khi đã xuất hóa đơn thay thế HD 20 ngày 19/7/2024:
N131/C5111 : 250.000
N131/C3331: 25.000

Vậy thì e hạch toán doanh thu và VAT theo HD thay thế tháng 7/2024, e ghi nhận vào sổ sách theo ngày nào ạ, ( nếu theo ngày HD thay thế thì đang trong quý 2, mà hạch toán theo ngày của quý 3 như vậy có được không ạ, hay là ngày và số HD gốc ( vì HD gốc đã hiện chữ bị thay thế nên k còn giá trị nữa ạ)
E đang không biết hạch toán ngày như thế nào cho hợp lý mong a chị giúp đỡ ạ ( bên e làm excel ko làm phần mềm nên trên bảng excel chỉ có cột ngày hóa đơn, và ngày lập chứng từ ạ)
 
thuytrangktt

thuytrangktt

Moderator
Thành viên BQT
#2
Tham gia
8/7/24
Bài viết
290
Thích
81
Châu Thảo nói:
Dạ e chào anh chị, cty e có 1 hóa đơn xuất sai tên hàng và đơn giá vào tháng 5/2024, đã lập hóa đơn thay thế vào tháng 7/2024( bên e kê khai theo quý hiện tại tờ khai VAT quý 2 chưa nộp ) , Vậy thì hóa đơn thay thế đó e kê khai trong quý 2 luôn, nhưng về việc hạch toán e không biết hạch toán làm sao. mong ac giúp đỡ ạ,,
Hóa đơn bị thay thế SỐ HD 5 ngày 20/5/2024 lúc đầu chưa phát hiện sai sót e hạch toán :
N131/C5111: 200.000
N131/C3331: 20.000

Sau khi đã xuất hóa đơn thay thế HD 20 ngày 19/7/2024:
N131/C5111 : 250.000
N131/C3331: 25.000

Vậy thì e hạch toán doanh thu và VAT theo HD thay thế tháng 7/2024, e ghi nhận vào sổ sách theo ngày nào ạ, ( nếu theo ngày HD thay thế thì đang trong quý 2, mà hạch toán theo ngày của quý 3 như vậy có được không ạ, hay là ngày và số HD gốc ( vì HD gốc đã hiện chữ bị thay thế nên k còn giá trị nữa ạ)
E đang không biết hạch toán ngày như thế nào cho hợp lý mong a chị giúp đỡ ạ ( bên e làm excel ko làm phần mềm nên trên bảng excel chỉ có cột ngày hóa đơn, và ngày lập chứng từ ạ)
Nhấn để mở rộng...
Hoá đơn đã bị thay thế T5 tức là không còn giá trị sử dụng bạn xoá bút toán đó đi.Nhưng vì đã khai thuế vào Q2 Giờ T7 bạn lập hoá đơn thay thế bạn kê khai bổ sung phần chênh lệch tăng giảm so với hoá đơn bị thay thế đã kê khai vào Q2 và hạch toán toàn bộ hoá đơn mới vào sổ sách tháng 5 là ok.
 

Châu Thảo

Kế Toán thuế
#3
Tham gia
13/10/21
Bài viết
168
Thích
30
thuytrangktt nói:
Hoá đơn đã bị thay thế T5 tức là không còn giá trị sử dụng bạn xoá bút toán đó đi.Nhưng vì đã khai thuế vào Q2 Giờ T7 bạn lập hoá đơn thay thế bạn kê khai bổ sung phần chênh lệch tăng giảm so với hoá đơn bị thay thế đã kê khai vào Q2 và hạch toán toàn bộ hoá đơn mới vào sổ sách tháng 5 là ok.
Nhấn để mở rộng...
Dạ e chưa có khai thế tờ hóa đơn tháng 5 á c, bên e khai báo theo quý chưa hết hạn nộp tờ khai nên e chưa nộp, vậy e phải bỏ bút toán của HD tháng 5 đi, ghi lại bút toán mới theo hóa đơn ngày 19/7/2024 vào sổ sách quý 2 luôn đúng k ạ,
 

Nguyennhan1405

Moderator
Thành viên BQT
#4
Tham gia
18/6/24
Bài viết
160
Thích
76
Châu Thảo nói:
Dạ e chưa có khai thế tờ hóa đơn tháng 5 á c, bên e khai báo theo quý chưa hết hạn nộp tờ khai nên e chưa nộp, vậy e phải bỏ bút toán của HD tháng 5 đi, ghi lại bút toán mới theo hóa đơn ngày 19/7/2024 vào sổ sách quý 2 luôn đúng k ạ,
Nhấn để mở rộng...
ghi lại bút toán mới theo hóa đơn thay thế,tuy nhiên ngày hạch toán bạn vẫn để ở tháng 5 vì bản chất nghiệp vụ nó xảy ra như vậy ở tháng 5., Ngày hóa đơn thì bạn vẫn nhập ngày hóa đơn thực tế của hóa đơn thay thế . và bạn xóa bút toán bị sai trước đó và cũng ko kê khai hóa đơn đã bị thay thế , thay vào đó kê khai hóa đơn tháng 7 vào quý 2 nhé .
 

Châu Thảo

Kế Toán thuế
#5
Tham gia
13/10/21
Bài viết
168
Thích
30
Nguyennhan1405 nói:
ghi lại bút toán mới theo hóa đơn thay thế,tuy nhiên ngày hạch toán bạn vẫn để ở tháng 5 vì bản chất nghiệp vụ nó xảy ra như vậy ở tháng 5., Ngày hóa đơn thì bạn vẫn nhập ngày hóa đơn thực tế của hóa đơn thay thế . và bạn xóa bút toán bị sai trước đó và cũng ko kê khai hóa đơn đã bị thay thế , thay vào đó kê khai hóa đơn tháng 7 vào quý 2 nhé .
Nhấn để mở rộng...
dạ e cảm ơn ạ
 

vothithuvan

Kế Toán
#6
Tham gia
10/5/24
Bài viết
29
Thích
12
Nguyennhan1405 nói:
ghi lại bút toán mới theo hóa đơn thay thế,tuy nhiên ngày hạch toán bạn vẫn để ở tháng 5 vì bản chất nghiệp vụ nó xảy ra như vậy ở tháng 5., Ngày hóa đơn thì bạn vẫn nhập ngày hóa đơn thực tế của hóa đơn thay thế . và bạn xóa bút toán bị sai trước đó và cũng ko kê khai hóa đơn đã bị thay thế , thay vào đó kê khai hóa đơn tháng 7 vào quý 2 nhé .
Nhấn để mở rộng...
PHẦN DOANH THU VA THUẾ GTGT CUNG KE KHAI Q2 LUN PHAI KO AH.
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Ứng dụng BCTC

Tải trên App store Tải trên CH Play
APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

Chia sẻ trang

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ