- Tham gia
- 15/11/19
- Bài viết
- 235
- Thích
- 29
Lại đụng đến vấn đề hoàn thuế GTGT của hàng xuất khẩu,anh chị cho em hỏi: cuối năm em phải lập bảng tính hoàn thuế rồi điền vào chỉ tiêu 42 trên tờ khai thuế tháng 12 phải không ạ?
Cần hỏi Hoàn thuế GTGT của hàng xuất khẩu
- Người khởi tạo MinhChau1102
- Ngày gửi
- Tham gia
- 3/11/18
- Bài viết
- 19,342
- Thích
- 9,867
Muốn hoàn khi nào thì dừng hoàn ở chỉ tiêu 42 khi đó, không phải đợi cuối năm đâu e
- Tham gia
- 15/11/19
- Bài viết
- 235
- Thích
- 29
công ty em đang dự tính xin hoàn thuế cho năm 2019. Vậy mà khi khai thuế tháng 12 vừa rồi em không biết đến việc phải đưa vào chỉ tiêu 42. Giờ em phải làm tờ khai bổ sung trước khi làm thuế tháng 1.
Việc lập bảng tính hoàn thuế em vẫn chưa nắm chắc, những số liệu cần tập hợp là dựa trên TK chính thức hay TK bổ sung ạ?
Việc lập bảng tính hoàn thuế em vẫn chưa nắm chắc, những số liệu cần tập hợp là dựa trên TK chính thức hay TK bổ sung ạ?
- Tham gia
- 15/11/19
- Bài viết
- 235
- Thích
- 29
mình cũng đang mò mẫm, làm sao để tính số cần hoàn đây. có công thức sẵn mà còn chả hiểu gì. bạn cho mình địa chỉ mail, có gì mình gửi mấy cái bảng biểu người đi trước để lại.
ok bạn, ketoanqcs@gmail.com, mình cám ơn bạn nhiều nha
- Tham gia
- 15/11/19
- Bài viết
- 235
- Thích
- 29
Sau một thời gian vật vã mò mẫm mãi về việc hoàn thuế, em xin chia sẻ những gì em đã làm, công thức tính số thuế GTGT xin hoàn. Vì là lần đầu, gì cũng kg chắc nên nếu sai đâu xin anh/chị tiền bối chỉnh lại giúp em ạ.
Công việc chuẩn bị hồ sơ
1. Tổng hợp doanh thu 12 tháng và cả năm của toàn công ty (vì công ty gồm 1 chủ sở chính và 5 xí nghiệp)
2. Bảng kê bộ chứng từ xuất khẩu trong kỳ tính hoàn thuế ( hợp đồng, invoice, tờ khai, thanh toán)
3. Cam kết thanh toán (nếu invoice nào chưa thanh toán phải làm bảng Cam kết, may mắn kỳ này em không phải làm)
4. Bảng kê hàng bán bị trả lại (may mắn kỳ này cũng không có)
5. Bảng tính hoàn thuế (*) – cần phải làm đầu tiên đưa vào tờ khai muốn dừng hoàn (bài học xương máu)
6. Công văn giải trình hồ sơ hoàn thuế.
7. Giấy đề nghị hoàn
….ngoài ra theo bộ hồ sơ cũ của người tiền nhiệm em còn thấy nhiều hơn, nên không biết mình làm đủ hay thiếu nữa.
BẢNG TÍNH HOÀN THUẾ : (em không biết up nguyên file excel lên cộng đồng)
[1] Tháng
[2] Tổng doanh thu
[3] Doanh thu xuất khẩu
[4] Doanh thu nội địa
[5] Doanh thu không chịu thuế
[6] Thuế GTGT đầu ra
[7] Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ trong kỳ
(tất cả số liệu đều lấy từ tờ khai bổ sung)
- Tỷ lệ DT xuất khẩu / tổng doanh thu
- Thuế đầu vào phân bổ cho hàng xuất khẩu = Tổng thuế đầu vào được khấu trừ * tỷ lệ
- Thuế đầu vào phân bổ cho hàng nội địa = Tổng thuế ĐV – Thuế pb cho hàng XK
- Thuế GTGT phải nộp của hàng nội địa = thuế gtgt đầu ra – thuế Đv pb cho hàng NĐ
- Thuế GTGT đầu vào của hàng XK được hoàn = thuế ĐV pb cho hàng XK – Thuế GTGT phải nộp của hàng tiêu thụ trong nước (> 300 triệu đồng)
- Doanh thu của hhdv xuất khẩu * 10% (số thuế GTGT được hoàn của hhdv xuất khẩu không vượt quá số này)
Công việc chuẩn bị hồ sơ
1. Tổng hợp doanh thu 12 tháng và cả năm của toàn công ty (vì công ty gồm 1 chủ sở chính và 5 xí nghiệp)
2. Bảng kê bộ chứng từ xuất khẩu trong kỳ tính hoàn thuế ( hợp đồng, invoice, tờ khai, thanh toán)
3. Cam kết thanh toán (nếu invoice nào chưa thanh toán phải làm bảng Cam kết, may mắn kỳ này em không phải làm)
4. Bảng kê hàng bán bị trả lại (may mắn kỳ này cũng không có)
5. Bảng tính hoàn thuế (*) – cần phải làm đầu tiên đưa vào tờ khai muốn dừng hoàn (bài học xương máu)
6. Công văn giải trình hồ sơ hoàn thuế.
7. Giấy đề nghị hoàn
….ngoài ra theo bộ hồ sơ cũ của người tiền nhiệm em còn thấy nhiều hơn, nên không biết mình làm đủ hay thiếu nữa.
BẢNG TÍNH HOÀN THUẾ : (em không biết up nguyên file excel lên cộng đồng)
[1] Tháng
[2] Tổng doanh thu
[3] Doanh thu xuất khẩu
[4] Doanh thu nội địa
[5] Doanh thu không chịu thuế
[6] Thuế GTGT đầu ra
[7] Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ trong kỳ
(tất cả số liệu đều lấy từ tờ khai bổ sung)
- Tỷ lệ DT xuất khẩu / tổng doanh thu
- Thuế đầu vào phân bổ cho hàng xuất khẩu = Tổng thuế đầu vào được khấu trừ * tỷ lệ
- Thuế đầu vào phân bổ cho hàng nội địa = Tổng thuế ĐV – Thuế pb cho hàng XK
- Thuế GTGT phải nộp của hàng nội địa = thuế gtgt đầu ra – thuế Đv pb cho hàng NĐ
- Thuế GTGT đầu vào của hàng XK được hoàn = thuế ĐV pb cho hàng XK – Thuế GTGT phải nộp của hàng tiêu thụ trong nước (> 300 triệu đồng)
- Doanh thu của hhdv xuất khẩu * 10% (số thuế GTGT được hoàn của hhdv xuất khẩu không vượt quá số này)
- Tham gia
- 20/2/20
- Bài viết
- 42
- Thích
- 7
Theo mình được biết thì việc hoàn thuế sẽ không được làm trên tờ khai bổ sung mà phải là tờ khai thuế chính thức nha. Có bạn nào đã làm hoàn thiện và đã hoàn thuế xong rồi thì có thể cho mình xin 1 bộ hồ sơ hoàn chỉnh được không . Mình cảm ơn rất nhiều
email: nguyendominhchau@gmail.com
email: nguyendominhchau@gmail.com
- Tham gia
- 3/11/18
- Bài viết
- 19,342
- Thích
- 9,867
Không đúng em nhé, khai bổ sung vẫn ok miễn là tờ khai kế tiếp chưa có khai.
- Tham gia
- 20/2/20
- Bài viết
- 42
- Thích
- 7
Thế ạ Anh. Ngày trước ở Cty cũ E có trường hợp như thế này nhưng mà lại có các tờ khai phía sau nữa. Vậy là em hiểu nhầm rồi.
Hi bạn, bạn gửi cho mình xin bộ hồ sơ hoàn chỉnh với . bên mình cung đang mò mẫm làm hoàn thuế gtgt lần đầu. email của mình thuhanguyentl@gmail.com. Cảm ơn bạn nhiều
- Tham gia
- 15/11/19
- Bài viết
- 235
- Thích
- 29
cái gì làm lần đầu cũng mệt ghê bạn nhỉ. làm kế toán thuế thì hết chuyện này đến chuyện khác cái gì cũng mới, cái gì cũng lần đầu. Trong tuần này mình phải gửi giấy đề nghị hoàn nè. Không biết hồ sơ có ok chưa? có sai gì kg nữa>?
(- Tham gia
- 20/2/20
- Bài viết
- 42
- Thích
- 7
Các bạn ơi bạn nào có biết hướng dẫn làm quy trình hoàn thuế thì Share giúp để cả nhà cùng học hỏi nhé
- Tham gia
- 3/11/18
- Bài viết
- 19,342
- Thích
- 9,867
Ở phía trên có bạn chia sẻ rồi đó em, coi qua kỹ nhé.
Ứng dụng BCTC
APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán
LIÊN KẾT WEBSITE
1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200
2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133
3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh
4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc
7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn
8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn
9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn
10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn
11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn
12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn
13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp
14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn
15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal
16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx
17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx
18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx
19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1