Cần hỏi Hoàn thuế TNCN qua tổ chức công ty

[Tracy Nguyen]

Trên web của Tổng cục thuế có hướng dẫn về thủ tục hoàn thuế TNCN qua tổ chức công ty như sau: https://gdt.gov.vn/wps/portal/!ut/p...XFLtXV_8A454HSA!!/dz/d5/L3dHQSEvUUtRZy9nQSEh/
Câu hỏi của mình ở đây mong diễn đàn giải đáp và chia sẻ kinh nghiệm.
cty mình có danh sách nhiều NLĐ đủ đk ủy quyền quyết toán thuế của năm 2021 (làm đủ 12 tháng và ko có thu nhập vãng lai) trong đó có cả nhu cầu được hoàn thuế và bù trừ thuế, cty ko nợ bất cứ loại thuế nào:
1. Hồ sơ hoàn thuế TNCN có thuộc diện hoàn trước kiểm tra sau hay ngược lại ?
2. Thủ tục hoàn thuế qua công ty, cty sẽ làm mẫu số 01/ĐNHT tương ứng cho từng cá nhân NLĐ hay là tổng số tiền hoàn kèm theo danh sách NLĐ có nhu cầu hoàn thuế hoặc bù trừ thuế sang kỳ tiếp theo ?
3. việc hoàn thuế này do NLĐ nhận thu nhập từ cty trong 2021, vậy cty chỉ cần quan tâm đến số thuế TNCN đã nộp về NSNN trong 2021 và làm căn cứ hoàn thuế hoặc bù trừ thuế TNCN 2021 thôi, có quan tâm đến nợ thuế cũ của cá nhân đó ở nơi khác từ 2020 trở về trc hay ko?
Nếu cá nhân NLĐ có nợ cũ TNCN ở nơi khác từ 2020 trở về trc, chi cục thuế sẽ từ chối hồ sơ hoàn thuế ? vậy NLĐ phải tự đi xử lý hoàn thuế hoặc bù trừ thuế TNCN năm 2020 và 2021 ? hay phải tự đi xử lý nợ thuế 2020 nộp bổ sung rồi tiếp tục ủy quyển cty hoàn thuế 2021 ?
đây là lần đầu tiên mình đi làm hoàn thuế TNCN nên mong mng giúp đỡ. mình xin cảm ơn !

 

[Kế Toán SG]

Trên web của Tổng cục thuế có hướng dẫn về thủ tục hoàn thuế TNCN qua tổ chức công ty như sau: https://gdt.gov.vn/wps/portal/!ut/p...XFLtXV_8A454HSA!!/dz/d5/L3dHQSEvUUtRZy9nQSEh/
Câu hỏi của mình ở đây mong diễn đàn giải đáp và chia sẻ kinh nghiệm.
cty mình có danh sách nhiều NLĐ đủ đk ủy quyền quyết toán thuế của năm 2021 (làm đủ 12 tháng và ko có thu nhập vãng lai) trong đó có cả nhu cầu được hoàn thuế và bù trừ thuế, cty ko nợ bất cứ loại thuế nào:
1. Hồ sơ hoàn thuế TNCN có thuộc diện hoàn trước kiểm tra sau hay ngược lại ?
2. Thủ tục hoàn thuế qua công ty, cty sẽ làm mẫu số 01/ĐNHT tương ứng cho từng cá nhân NLĐ hay là tổng số tiền hoàn kèm theo danh sách NLĐ có nhu cầu hoàn thuế hoặc bù trừ thuế sang kỳ tiếp theo ?
3. việc hoàn thuế này do NLĐ nhận thu nhập từ cty trong 2021, vậy cty chỉ cần quan tâm đến số thuế TNCN đã nộp về NSNN trong 2021 và làm căn cứ hoàn thuế hoặc bù trừ thuế TNCN 2021 thôi, có quan tâm đến nợ thuế cũ của cá nhân đó ở nơi khác từ 2020 trở về trc hay ko?
Nếu cá nhân NLĐ có nợ cũ TNCN ở nơi khác từ 2020 trở về trc, chi cục thuế sẽ từ chối hồ sơ hoàn thuế ? vậy NLĐ phải tự đi xử lý hoàn thuế hoặc bù trừ thuế TNCN năm 2020 và 2021 ? hay phải tự đi xử lý nợ thuế 2020 nộp bổ sung rồi tiếp tục ủy quyển cty hoàn thuế 2021 ?
đây là lần đầu tiên mình đi làm hoàn thuế TNCN nên mong mng giúp đỡ. mình xin cảm ơn !

khi Bạn ủy quyền thì cty quyết toán nếu dư thuế thì cty trả lại cho bạn chứ ko phải thuế hoàn cho bạn đâu.

 

[Tracy Nguyen]

khi Bạn ủy quyền thì cty quyết toán nếu dư thuế thì cty trả lại cho bạn chứ ko phải thuế hoàn cho bạn đâu.

mình chưa hiểu. ko phải là công ty hàng tháng khấu trừ thuế TNCN vào lương NLĐ rồi nộp vào NSNN sao ? khi đó tiền thuế đang nằm trong NSNN, chứ cty lấy nguồn gì để trả phần dư thuế cho NLĐ ?

 

[Ams Linh]

mình chưa hiểu. ko phải là công ty hàng tháng khấu trừ thuế TNCN vào lương NLĐ rồi nộp vào NSNN sao ? khi đó tiền thuế đang nằm trong NSNN, chứ cty lấy nguồn gì để trả phần dư thuế cho NLĐ ?

Trường hợp tổ chức, cá nhân trả thu nhập sau khi thực hiện quyết toán theo ủy quyền của cá nhân mà đối với từng cá nhân có phát sinh số thuế phải nộp thêm hoặc số thuế nộp thừa thì sẽ được bù trừ giữa các cá nhân, sau đó nếu vẫn còn số thuế nộp thừa sẽ được bù trừ với số thuế phát sinh phải nộp của kỳ tiếp theo.
Trường hợp sau khi bù trừ mà vẫn còn số thuế nộp thừa thì tổ chức chi trả sẽ thực hiện hồ sơ hoàn thuế bao gồm:
- Giấy đề nghị hoàn trả khoản thu ngân sách nhà nước theo mẫu số 01/ĐNHT.
- Bản chụp chứng từ, biên lai nộp thuế thu nhập cá nhân và người đại diện hợp pháp của tổ chức, cá nhân trả thu nhập ký cam kết chịu trách nhiệm tại bản chụp đó.

 

[Thức Nguyễn Văn]

mình chưa hiểu. ko phải là công ty hàng tháng khấu trừ thuế TNCN vào lương NLĐ rồi nộp vào NSNN sao ? khi đó tiền thuế đang nằm trong NSNN, chứ cty lấy nguồn gì để trả phần dư thuế cho NLĐ ?

Khi công ty quyết toán thay cho mình nếu tiền thuế khấu trừ thiếu thì sẽ thu thêm của em, còn dư thì cty chi trả lại cho em số tiền dư.
Phần Cty nộp dư ở cơ quan thuế thì họ có 2 lựa chọn
1. làm thủ tục hoàn thuế do nộp dư
2. để đó bù trừ khi phát sinh

 

[Tracy Nguyen]

Khi công ty quyết toán thay cho mình nếu tiền thuế khấu trừ thiếu thì sẽ thu thêm của em, còn dư thì cty chi trả lại cho em số tiền dư.
Phần Cty nộp dư ở cơ quan thuế thì họ có 2 lựa chọn
1. làm thủ tục hoàn thuế do nộp dư
2. để đó bù trừ khi phát sinh

dạ. e hiểu hơn rồi.
hiện tại cty e có tr/hop phát sinh khấu trừ thuế TNCN hàng tháng thì phải bù trừ thuế kỳ tiếp theo. việc bù trừ thuế này cho e hỏi.
+ ktoan là tự động bù trừ ko cần phải thông báo với cq thuế phải ko ạ ?
+ bù trừ trên hạch toán như thế nào ? Nợ 3335 Có TK nào ạ ?
+ KT quyết toán 2021 là 31/03/2022 vậy số thuế thừa đc bù trừ làm giảm 3335 là KT đc phép trừ thẳng vào tổng thuế TNCN khấu trừ ở tháng sau đó (T4 trở đi) trên chỉ tiêu [29] trên 05/KK-TNCN có phải ko ạ ?

 

[phontran2000]

dạ. e hiểu hơn rồi.
hiện tại cty e có tr/hop phát sinh khấu trừ thuế TNCN hàng tháng thì phải bù trừ thuế kỳ tiếp theo. việc bù trừ thuế này cho e hỏi.
+ ktoan là tự động bù trừ ko cần phải thông báo với cq thuế phải ko ạ ?
+ bù trừ trên hạch toán như thế nào ? Nợ 3335 Có TK nào ạ ?
+ KT quyết toán 2021 là 31/03/2022 vậy số thuế thừa đc bù trừ làm giảm 3335 là KT đc phép trừ thẳng vào tổng thuế TNCN khấu trừ ở tháng sau đó (T4 trở đi) trên chỉ tiêu [29] trên 05/KK-TNCN có phải ko ạ ?

1. Đúng rùi.
2.
+ Bút toán thuế T4/2022
N3334
C3335
Khi Bạn hạch toán bút toán này thì sẽ đối ứng với bên N3335 (đang nộp thừa). Qua tháng sau cũng làm tương tự cho đến khi 3335 nằm bên Có thì bạn đem tiền đi nộp.
3. Đúng rùi.