Hỏi về cách hạch toán thuế TNDN được miễn giảm theo nghị định 218/2013 NĐCP

[AnTranThuy]

Các A/C cho e hỏi với ạ: Doanh nghiệp em thành lập năm 2019 và không phát sinh DT. Từ năm 2020 trở đi bắt đầu có DT. Cán bộ thuế hướng dẫn DN e thuộc đối tượng miễn giảm thuế TNDN trong 2 năm đầu và giảm 50% số thuế phải nộp trong 4 năm tiếp theo theo khoản 3, điều 16, NĐ 218/2013 NĐCP. Năm 2020 e không nắm được, nên đã làm QTTTNDN theo thuế suất 20% x mức giảm 30% áp dụng với DN có DT năm 2020<200 tỷ và đã nộp thuế. Vậy năm 2021 này e xử lý thế nào với phần thuế TNDN đã hạch toán của năm 2020 ạ: Theo em hiểu thì e phải làm lại BCTC, tờ khai QTTTNDN, sửa lại phần thuế suất áp dụng năm 2020 là 17% x mức giảm 30% và tích vào phụ lục được miễn giảm thuế có đúng không ạ?
Mong các anh chị giúp đỡ ạ, em cảm ơn!

 

[Thức Nguyễn Văn]

Các A/C cho e hỏi với ạ: Doanh nghiệp em thành lập năm 2019 và không phát sinh DT. Từ năm 2020 trở đi bắt đầu có DT. Cán bộ thuế hướng dẫn DN e thuộc đối tượng miễn giảm thuế TNDN trong 2 năm đầu và giảm 50% số thuế phải nộp trong 4 năm tiếp theo theo khoản 3, điều 16, NĐ 218/2013 NĐCP. Năm 2020 e không nắm được, nên đã làm QTTTNDN theo thuế suất 20% x mức giảm 30% áp dụng với DN có DT năm 2020<200 tỷ và đã nộp thuế. Vậy năm 2021 này e xử lý thế nào với phần thuế TNDN đã hạch toán của năm 2020 ạ: Theo em hiểu thì e phải làm lại BCTC, tờ khai QTTTNDN, sửa lại phần thuế suất áp dụng năm 2020 là 17% x mức giảm 30% và tích vào phụ lục được miễn giảm thuế có đúng không ạ?
Mong các anh chị giúp đỡ ạ, em cảm ơn!

Khai thêm phụ lục 03-3A để khai phần ưu đãi em.

 

[AnTranThuy]

Khai thêm phụ lục 03-3A để khai phần ưu đãi em.

Dạ e cảm ơn ạ