- Tham gia
- 28/9/23
- Bài viết
- 3
- Thích
- 0
Mong các anh ( chị) có kinh nghiệm chỉ giúp dùm em.
1. Công ty em là Công ty TNHH MTV có vốn sở hữu 36 tỷ, vay ngân hàng 62 tỷ ( vay đáo hạn trong 6 hoặc 7 tháng), TK 331 là 3.6 tỷ, lợị nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh -935.159.543 đồng, chi phí lãi vay 4.522.344.663 đồng, lãi tiền gửi 1.203.310 đồng, chi phí khấu hao 4.601.819.465 đồng . DN làm theo Thông tư 133 thì các khoản vay đều đưa vào TK 341 ( không phân biệt ngắn hạn, trung hay dài hạn). Vậy Công ty em có thuộc trường hợp giao dịch liên kết không ạ?
Nếu là giao dịch liên kết thì cách tính như thế này có đúng không ạ?
Tổng chi phí lãi vay sau khi trừ lãi tiền gửi và lãi cho vay phát sinh trong kỳ = 4.522.344.663 đồng – 1.203.310 đồng = 4.521.141.353 đồng;
Tổng chi phí lãi vay sau khi trừ lãi tiền gửi và lãi cho vay được trừ tối đa là:
(- 935.159.543 đồng + 4.521.141.353 đồng + 4.601.819.465 đồng) x 30% = 2.456.340.383 đồng;
Phần chi phí lãi vay không được trừ chuyển sang kỳ sau là:
4.521.141.353 đồng - 2.456.340.383 đồng = 2.064.800.971 đồng;
Nếu không thuộc trường hợp giao dịch liên kết thì toàn bộ chi phí lãi vay 4.522.344.663 đồng có bị loại hết khỏi chi phí khi quyết toán thuế TNDN không hay chỉ loại 1 phần thôi ạ?
2. Trong năm DN có góp vốn 25% ( 30 tỷ) vào Công ty bất động sản và chưa phát sinh lợi tức gì hết, người đứng đầu công ty Bất Động sản này có quan hệ Chú - Cháu ruột với Giám Đốc Công ty em. vậy trường hợp này góp vốn này có phải là giao dịch liên kết không ạ?
Mong sớm nhận được câu trả lời từ các anh ( chị). Xin chân thành cảm ơn!
1. Công ty em là Công ty TNHH MTV có vốn sở hữu 36 tỷ, vay ngân hàng 62 tỷ ( vay đáo hạn trong 6 hoặc 7 tháng), TK 331 là 3.6 tỷ, lợị nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh -935.159.543 đồng, chi phí lãi vay 4.522.344.663 đồng, lãi tiền gửi 1.203.310 đồng, chi phí khấu hao 4.601.819.465 đồng . DN làm theo Thông tư 133 thì các khoản vay đều đưa vào TK 341 ( không phân biệt ngắn hạn, trung hay dài hạn). Vậy Công ty em có thuộc trường hợp giao dịch liên kết không ạ?
Nếu là giao dịch liên kết thì cách tính như thế này có đúng không ạ?
Tổng chi phí lãi vay sau khi trừ lãi tiền gửi và lãi cho vay phát sinh trong kỳ = 4.522.344.663 đồng – 1.203.310 đồng = 4.521.141.353 đồng;
Tổng chi phí lãi vay sau khi trừ lãi tiền gửi và lãi cho vay được trừ tối đa là:
(- 935.159.543 đồng + 4.521.141.353 đồng + 4.601.819.465 đồng) x 30% = 2.456.340.383 đồng;
Phần chi phí lãi vay không được trừ chuyển sang kỳ sau là:
4.521.141.353 đồng - 2.456.340.383 đồng = 2.064.800.971 đồng;
Nếu không thuộc trường hợp giao dịch liên kết thì toàn bộ chi phí lãi vay 4.522.344.663 đồng có bị loại hết khỏi chi phí khi quyết toán thuế TNDN không hay chỉ loại 1 phần thôi ạ?
2. Trong năm DN có góp vốn 25% ( 30 tỷ) vào Công ty bất động sản và chưa phát sinh lợi tức gì hết, người đứng đầu công ty Bất Động sản này có quan hệ Chú - Cháu ruột với Giám Đốc Công ty em. vậy trường hợp này góp vốn này có phải là giao dịch liên kết không ạ?
Mong sớm nhận được câu trả lời từ các anh ( chị). Xin chân thành cảm ơn!
