Hỏi về hóa đơn chứng từ trong thời gian tạm ngưng kinh doanh

[Yennhi0702]

Hi anh/chị, nhờ anh/chị hỗ trợ hướng dẫn giúp em cách kê khai và hạch toán chi phí trong thời gian tạm ngừng hoạt động: Chi phí ngân hàng, phí gia hạn chữ ký số và lãi ngân hàng trong trường hợp: Cty ngừng từ 10/01/2024 đến 31/12/2024 và từ 01/01/2025 đến 31/12/2025 thì hoá đơn phát sinh trong giai đoạn này hạch toán vào chi phí và doanh thu tài chính tháng 01/2026 và loại ra trên báo cáo quyết toán thuế tndn và không kê khai khấu trừ vat. Vậy đúng không ạ?

 

[Hai_Yen]

Hi anh/chị, nhờ anh/chị hỗ trợ hướng dẫn giúp em cách kê khai và hạch toán chi phí trong thời gian tạm ngừng hoạt động: Chi phí ngân hàng, phí gia hạn chữ ký số và lãi ngân hàng trong trường hợp: Cty ngừng từ 10/01/2024 đến 31/12/2024 và từ 01/01/2025 đến 31/12/2025 thì hoá đơn phát sinh trong giai đoạn này hạch toán vào chi phí và doanh thu tài chính tháng 01/2026 và loại ra trên báo cáo quyết toán thuế tndn và không kê khai khấu trừ vat. Vậy đúng không ạ?

Chi phí và doanh thu phải được ghi nhận vào đúng kỳ kế toán liên quan để phản ánh đúng kết quả hoạt động của từng năm. Do đó, nên ghi nhận đúng kỳ phát sinh (2024–2025); thuế TNDN xử lý khi quyết toán; không chuyển toàn bộ sang 01/2026 để hạch toán rồi loại ra.

 

[Yennhi0702]

Chi phí và doanh thu phải được ghi nhận vào đúng kỳ kế toán liên quan để phản ánh đúng kết quả hoạt động của từng năm. Do đó, nên ghi nhận đúng kỳ phát sinh (2024–2025); thuế TNDN xử lý khi quyết toán; không chuyển toàn bộ sang 01/2026 để hạch toán rồi loại ra.

Vậy là năm 2025 mình tạm ngưng tròn năm cũng phải làm tờ khai quyết toán TNDN và BCTC ạ?