Cần hỏi Hỏi về hoàn thuế GTGT hàng sxxk cho hàng NG

[hafnt]

Chào anh chị em, em có chút thắc mắc về tình huống của công ty em như sau, mong anh chị cho em xin chút kinh nghiệm xử lý ạ:
Doanh nghiệp em mua NVL về nhằm mục đích sản xuất xuất khẩu (NVL bằng kim loại, đã thành hình, công đoạn gia công phủ sơn lên NVL và đóng gói-> xuất bán)
Khi nhập khẩu NVL loại hình A12, có nộp thuế VAT 10%, công đoạn kiểm tra đầu vào phát hiện NVL bị lỗi, ko đạt tiêu chuẩn. Phương án xử lý như sau:
-Về hàng hóa: không trả lại NCC, NVL lỗi này thực hiện tiêu hủy và bán phế liệu cho doanh nghiệp trong nước, và xuất hóađơn bán phế liệu VAT 10%
-Về giá trị: tính toán sản phẩm lỗi và giá trị bồi thường, yêu cầu NCC trả tiền bồi thường (không trừ công nợ)
-Điểm mạnh của phương pháp này: giảm chi phí vận chuyển, xử lý nhanh
1. Hàng lỗi này có được tính vào chi phí hợp lý hay không? (đã dùng hàng qua công đoạn kiểm tra để phát hiện lỗi)
2. Có được hoàn thuế VAT hàng nhập khẩu hay không?

 

[Diệu Lê]

Chào anh chị em, em có chút thắc mắc về tình huống của công ty em như sau, mong anh chị cho em xin chút kinh nghiệm xử lý ạ:
Doanh nghiệp em mua NVL về nhằm mục đích sản xuất xuất khẩu (NVL bằng kim loại, đã thành hình, công đoạn gia công phủ sơn lên NVL và đóng gói-> xuất bán)
Khi nhập khẩu NVL loại hình A12, có nộp thuế VAT 10%, công đoạn kiểm tra đầu vào phát hiện NVL bị lỗi, ko đạt tiêu chuẩn. Phương án xử lý như sau:
-Về hàng hóa: không trả lại NCC, NVL lỗi này thực hiện tiêu hủy và bán phế liệu cho doanh nghiệp trong nước, và xuất hóađơn bán phế liệu VAT 10%
-Về giá trị: tính toán sản phẩm lỗi và giá trị bồi thường, yêu cầu NCC trả tiền bồi thường (không trừ công nợ)
-Điểm mạnh của phương pháp này: giảm chi phí vận chuyển, xử lý nhanh
1. Hàng lỗi này có được tính vào chi phí hợp lý hay không? (đã dùng hàng qua công đoạn kiểm tra để phát hiện lỗi)
2. Có được hoàn thuế VAT hàng nhập khẩu hay không?

1. ok bạn
2. đủ điều kiện thì hoàn

 

[hafnt]

Thank chị đã phản hồi ạ.
1. chị có công văn nào nói về việc tính nó là chi phí hợp lý không ạ? em có tìm đọc nhưng không kiếm được bằng chứng phù hợp (
2. chị có thể giải thích giúp em thêm mục này được không ạ? em tính hoàn sxxk, nhưng e lo cơ quan thuế loại VAT do là hàng lỗi từ NCC

 

[HoangDung]

Thank chị đã phản hồi ạ.
1. chị có công văn nào nói về việc tính nó là chi phí hợp lý không ạ? em có tìm đọc nhưng không kiếm được bằng chứng phù hợp (
2. chị có thể giải thích giúp em thêm mục này được không ạ? em tính hoàn sxxk, nhưng e lo cơ quan thuế loại VAT do là hàng lỗi từ NCC

1. Chi phí hợp lý bạn cứ theo luật và nghị định về thuế TNDN
2. Lỗi sẽ bị trừ ra