Cần hỏi HỎI VỀ KK BỔ SUNG TỜ KHAI THUẾ VAT

[HoangHa]

E chào A/C và các bạn ạ. A/C và các bạn cho e hỏi :
1. khi em khai lại tờ khai bổ sung của năm 2023 thì lần khai bổ sung 1 sẽ dựa trên tờ khai chính thức còn lần bổ sung 02 sẽ dựa trên tờ khai bổ sung 1, lần bổ sung 03 sẽ dựa trên bs2 có đúng k ạ?

2. Do có hóa đơn trả lại hàng + KK lại hóa đơn bị bỏ xót về đúng thời điểm phát sinh tại mỗi tháng nên tờ khai các tháng của em sau khi khai bổ sung xảy ra tình trạng: tháng thì giảm VAT được khấu trừ, tháng thì tăng VAT được khấu trừ, tháng thì giảm VAT phải nộp,tháng thì tăng VAT phải nộp ( đã nộp luôn số tăng). Ví dụ T8/2023 e kk bổ sung lại các tờ khai tháng 1, 2, 3, 5, 6 Lần 1 nhưng do sơ xót nên số VAT các tháng bị thay đổi tăng, giảm khấu trừ em đã không kê khai vào ct 37, 38 ở tờ khai T8. Đến các tháng 9,10 thì phát sinh VAT phải nộp sau đó đến cuối năm thì còn VAT được khấu trừ. Tiếp đó đến tháng 03/2024 e lại phát hiện ra sai xót và tiếp tục kê khai bổ sung lại các tờ khai năm 2023 thêm 1 lần nữa. có tờ khai là kk bổ sung L2, có tờ khai là kk bổ sung lần 1. Sau khi kê khai bổ sung lần này thì vẫn có tháng tăng VAT được khấu trừ, có tháng giảm VAT được khấu trừ, có tháng phải nộp / giảm phải nộp. số VAT còn được khấu trừ tại T12 thì đã đúng và khớp với sổ sách. Do T11 và T12 sau khi điều chỉnh sẽ làm tăng VAT Được khấu trừ và e điều chỉnh vào ct 38 của tk T02. Vậy e có phải làm gì với số VAT tăng / giảm khấu trừ của các tk bổ sung L1, L2 mà e đã kê khai không ạ? E thấy rối quá ạ. Rất mong được A/C và các bạn hướng dẫn ạ.

 

[HoangDung]

E chào A/C và các bạn ạ. A/C và các bạn cho e hỏi :
1. khi em khai lại tờ khai bổ sung của năm 2023 thì lần khai bổ sung 1 sẽ dựa trên tờ khai chính thức còn lần bổ sung 02 sẽ dựa trên tờ khai bổ sung 1, lần bổ sung 03 sẽ dựa trên bs2 có đúng k ạ?

2. Do có hóa đơn trả lại hàng + KK lại hóa đơn bị bỏ xót về đúng thời điểm phát sinh tại mỗi tháng nên tờ khai các tháng của em sau khi khai bổ sung xảy ra tình trạng: tháng thì giảm VAT được khấu trừ, tháng thì tăng VAT được khấu trừ, tháng thì giảm VAT phải nộp,tháng thì tăng VAT phải nộp ( đã nộp luôn số tăng). Ví dụ T8/2023 e kk bổ sung lại các tờ khai tháng 1, 2, 3, 5, 6 Lần 1 nhưng do sơ xót nên số VAT các tháng bị thay đổi tăng, giảm khấu trừ em đã không kê khai vào ct 37, 38 ở tờ khai T8. Đến các tháng 9,10 thì phát sinh VAT phải nộp sau đó đến cuối năm thì còn VAT được khấu trừ. Tiếp đó đến tháng 03/2024 e lại phát hiện ra sai xót và tiếp tục kê khai bổ sung lại các tờ khai năm 2023 thêm 1 lần nữa. có tờ khai là kk bổ sung L2, có tờ khai là kk bổ sung lần 1. Sau khi kê khai bổ sung lần này thì vẫn có tháng tăng VAT được khấu trừ, có tháng giảm VAT được khấu trừ, có tháng phải nộp / giảm phải nộp. số VAT còn được khấu trừ tại T12 thì đã đúng và khớp với sổ sách. Do T11 và T12 sau khi điều chỉnh sẽ làm tăng VAT Được khấu trừ và e điều chỉnh vào ct 38 của tk T02. Vậy e có phải làm gì với số VAT tăng / giảm khấu trừ của các tk bổ sung L1, L2 mà e đã kê khai không ạ? E thấy rối quá ạ. Rất mong được A/C và các bạn hướng dẫn ạ.

1. Bạn không cần quan tâm tờ khai bổ sung nào mà chỉ cần vào KHBS, trên tờ khai điều chỉnh điền lại theo thông tin đúng là OK
2. Bạn xem các trường hợp KHBS đầu diễn đàn nhé, có trường hợp 2 này để biết phải làm sao

 

[HoangHa]

Dạ, E đã đọc mà do trình độ của em còn non nên em vẫn chưa biết áp dụng trong trường hợp của mình. C xem giúp em trong trường hợp công ty em thì e cần xử lý như thế nào với ạ:
T08/2023 e kê khai bổ sung lại TK T01 ;T02; T03 ; T06 như sau:

TK BSL1 T01 làm giảm VAT được khấu trừ là 4.00.000 đã điền vào chỉ tiêu 37 trên tờ khai T07.
TK BSL1 T02 làm tăng VAT được khấu trừ: 2.700.000 chưa kê vào ct 38 của tờ khai T07
TK BSL1 T03 làm tăng thuế VAT phải nộp 1.000.000 đã nộp
TK BSL1 T06 làm tăng thuế VAT được khấu trừ 6.000.000 chưa điền vào chỉ tiêu 38 TK tháng 7.

Đến T03/2024 em lại phát hiện có sai xót nên khai bổ sung lại như sau:

TK BSL2 T01 làm giảm VAT được khấu trừ 11.000.000 chưa kê vào ct 37 của TK T02/2024
TKBS L2 T02 làm giảm VAT được khấu trừ 12.000.000 chưa kê vào ct 37 của TK T02/2024
TKBS L2 T03 giảm VAT đã nộp 25.000.000 được bù trừ với số VAT phải nộp T02/2024
TK BSL1T04 giảm VAT đã nộp 1.000.000 được bù trừ với số VAT phải nộp T02/2024
TK BSL1 T05 giảm VAT được khấu trừ 17.000.000 chưa kê vào ct 37 của tk T02/2024
TK BSL2 T6 tăng VAT được khấu trừ 8.500.000 chưa kê vào ct 38 của tk T02/2024
TK BSL1T07 tăng VAT còn được khấu trừ 90.000 chưa kê vào ct 38 của tk T02/2024
TK BSL1T10 giảm VAT đã nộp 20.000.000 được bù trừ với số VAT phải nộp T02/2024
TK BSL1 T 11 tăng VAT được khấu trừ 600.000 đã điền vào chỉ tiêu 38 tk T02/2024
TK BSL1T12 tăng VAT được khấu trừ 2.000.000 đã điền vào chỉ tiêu 38 tk T02/2024

Nhìn vào em thấy rối quá không biết phải xử lý thế nào nữa ạ? có phải giờ e sẽ tập hợp tất cả các tháng khai bổ sung mà làm giảm VAT được khấu trừ điền vào chỉ tiêu 37 tờ khai T3/2024 còn VAT được khấu trừ tăng lên thì điền vào chỉ tiêu 38 của tk T03/2024 hay xử lý như thế nào ạ?

 

[HoangHa]

Sau khi khai bổ sung L2 TK tháng 01 và tháng 02 đều làm giảm VAT được khấu trừ dẫn tới T02 VAT phải nộp của em thay vì còn được khấu trừ như bs L1 . nếu khai đúng thì sẽ phải nộp 15.000.000
Tháng 03, T04 phát sinh VAT phải nộp ạ.
Tháng 05, T06, T07, T08 đều còn VAT được khấu trừ.
T 09, T10 phát sinh VAT phải nộp.
T11, T12 thì còn VAT được khấu trừ ạ.
T01 và T02 /2024 đều phát sinh VAT phải nộp ạ.

E thấy sang đến tháng 9/2023 do còn VAT được khấu trừ đầu kỳ chuyển sang nên lệch số phải nộp ở tờ khai cao hơn sổ sách là 1.000.000, T10 chỉ phát sinh VAT phải nộp nên đã khớp với sổ sách.

T11 và T12 đều còn VAT được khấu trừ, sau khi điều chỉnh tờ khai và kê vào ct 38 tk T02/2024 thì số vAT còn lệch khoảng 500.000.

Chính vì sau khi điều chỉnh TK T12 số dư cuối tờ khai chỉ còn lệch khoảng 500.000 so với sổ sách nên em bị quên mất các phần VAT tăng/ giảm khi điều chỉnh tờ khai các tháng trước. E thực sự thấy rối quá ạ. Mong được A/C hướng dẫn trường hợp của em với ạ

 

[HoangDung]

Bạn trình bày mình đọc ko hiểu gì quá vì quá dài dòng bạn ạ

 

[Hoa Bằng Lăng]

Chỉ KHBS kỳ khai thuế bị sai, chứ không KHBS theo kiểu cuốn chiếu các kỳ sau.
Hồ sơ khai thuế của bên bạn rất khó theo dõi vì KHBS quá nhiều.

 

[HoangHa]

Bạn trình bày mình đọc ko hiểu gì quá vì quá dài dòng bạn ạ

Vâng, e cảm ơn c ạ.

 

[HoangHa]

Chỉ KHBS kỳ khai thuế bị sai, chứ không KHBS theo kiểu cuốn chiếu các kỳ sau.
Hồ sơ khai thuế của bên bạn rất khó theo dõi vì KHBS quá nhiều.

Vâng chị, do bên e tháng nào cũng dính sai cái này, sai cái khác, e check rồi khai bổ sung luôn 1 lần. Giờ e bị rối quá k biết làm sao cho đúng nữa. hic