Cần hỏi Hủy hóa đơn theo thông tư 78/2021, thủ tục thế nào?

[vuongcan56]

Các anh chị cho em hỏi ạ
Bên em đã xuất hóa đơn trong tháng 12, đã gửi cho khách hàng ( hóa đơn có mã của CQT rồi ạ)
Giờ họ muốn hủy hóa đơn tháng 12 đi và xuất sang tháng 1 thì thủ tục làm như thế nào ạ
Có phải gửi gì cho cơ quan thuế không ạ
Em xin cảm ơn ạ

 

[Le petit prince]

HĐ bị sai sót về thông tin gì vậy bạn?

 

[vuongcan56]

HĐ bị sai sót về thông tin gì vậy bạn?

hóa đơn bị sai số tiền hàng ạ

 

[Le petit prince]

hóa đơn bị sai số tiền hàng ạ

Bạn tham khảo quy trình như sau nha:
1. Bên bán và Bên mua lập Biên bản ghi nhận sự việc, nêu rõ sai sót.
2. Bên bán lập Thông báo cho CQ Thuế theo Mẫu 04/SS-HĐĐT.
3. Bên bán lập HĐĐT mới thay thế cho HĐ sai sót hoặc lập HĐĐT điều chỉnh cho HĐ sai sót.
4. Sau khi CQ Thuế cấp mã thành công HĐĐT lập mới, Bên bán gửi cho Bên mua.
Vậy là xong.

 

[vuongcan56]

Bạn tham khảo quy trình như sau nha:
1. Bên bán và Bên mua lập Biên bản ghi nhận sự việc, nêu rõ sai sót.
2. Bên bán lập Thông báo cho CQ Thuế theo Mẫu 04/SS-HĐĐT.
3. Bên bán lập HĐĐT mới thay thế cho HĐ sai sót hoặc lập HĐĐT điều chỉnh cho HĐ sai sót.
4. Sau khi CQ Thuế cấp mã thành công HĐĐT lập mới, Bên bán gửi cho Bên mua.
Vậy là xong.

vậy cho e hỏi là khi lập hóa đơn thay thế thì hạch toán mình ghi nhận doanh thu T12.2021 hay tháng 1.2022 ạ

 

[Le petit prince]

vậy cho e hỏi là khi lập hóa đơn thay thế thì hạch toán mình ghi nhận doanh thu T12.2021 hay tháng 1.2022 ạ

Vẫn ghi nhận doanh thu tháng 12 năm 2021 nha.

 

[vuongcan56]

Vẫn ghi nhận doanh thu tháng 12 năm 2021 nha.

vậy có hủy được luôn hóa đơn này để lập hóa đơn khác và ghi nhận doanh thu tháng 1 được không ạ

 

[Le petit prince]

vậy có hủy được luôn hóa đơn này để lập hóa đơn khác và ghi nhận doanh thu tháng 1 được không ạ

Quan trọng là hồ sơ để bên bạn có cơ sở ghi nhận xuất HĐ và ghi nhận doanh thu phát sinh tại thời điểm nào?
Nếu hồ sơ cho thấy bên bạn đã đủ cơ sở để xuất HĐ + ghi nhận doanh thu tại thời điểm tháng 12 năm 2021 mà bên bạn bỏ qua, không làm lại để đến tháng 1 năm 2022 mới xuất HĐ + ghi nhận doanh thu thì rủi ro xảy ra là:
- Bị phạt về hành vi lập HĐ không đúng thời điểm.
- Bị kéo doanh thu về lại năm 2021 => bị truy thu tiền thuế GTGT, thuế TNDN, tiền chậm nộp ( nếu có ).

 

[vuongcan56]

Quan trọng là hồ sơ để bên bạn có cơ sở ghi nhận xuất HĐ và ghi nhận doanh thu phát sinh tại thời điểm nào?
Nếu hồ sơ cho thấy bên bạn đã đủ cơ sở để xuất HĐ + ghi nhận doanh thu tại thời điểm tháng 12 năm 2021 mà bên bạn bỏ qua, không làm lại để đến tháng 1 năm 2022 mới xuất HĐ + ghi nhận doanh thu thì rủi ro xảy ra là:
- Bị phạt về hành vi lập HĐ không đúng thời điểm.
- Bị kéo doanh thu về lại năm 2021 => bị truy thu tiền thuế GTGT, thuế TNDN, tiền chậm nộp ( nếu có ).

dạ em cảm ơn chị nhé

 

[huongvu]

Vẫn ghi nhận doanh thu tháng 12 năm 2021 nha.

Cho e hỏi khi kê khai gtgt thì kê vào năm 2021 hay 2022.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Cho e hỏi khi kê khai gtgt thì kê vào năm 2021 hay 2022.

Đã bán trong tháng 12/2021 thì bên bán kê khai và hạch toán tháng 12/2021, chứ ko có hủy đi sang kê vào năm 2022 được đâu.

 

[Hoaitra87]

Đã bán trong tháng 12/2021 thì bên bán kê khai và hạch toán tháng 12/2021, chứ ko có hủy đi sang kê vào năm 2022 được đâu.

Dạ, nhờ anh chị hỗ trợ em với ạ : Cty em xuất hóa đơn cho khách trong tháng 12 nhưng hàng bị lỗi, khách k nhận giờ phải xử lý thì tầm qua tháng 3 mới xuất được cho khách thì em hủy luôn hóa đơn tháng 12 k xuất thay thế, đợi đến tháng 3 em xuất lại thì có được k ạ.? Nếu được thì thủ tục em cần những gì để khi quyết toán em giải trình ạ.

 

[ThanhHuyen2511]

Dạ, nhờ anh chị hỗ trợ em với ạ : Cty em xuất hóa đơn cho khách trong tháng 12 nhưng hàng bị lỗi, khách k nhận giờ phải xử lý thì tầm qua tháng 3 mới xuất được cho khách thì em hủy luôn hóa đơn tháng 12 k xuất thay thế, đợi đến tháng 3 em xuất lại thì có được k ạ.? Nếu được thì thủ tục em cần những gì để khi quyết toán em giải trình ạ.

Được bạn nhé. Bạn làm biên bản thu hồi hóa đơn ghi rõ lí do thu hồi cho 2 bên ký tá đầy đủ kẹp cùng hóa đơn hủy, sau đó hủy hóa đơn cũ và Thông báo cho CQ Thuế theo Mẫu 04/SS-HĐĐT.

 

[Hoaitra87]

Được bạn nhé. Bạn làm biên bản thu hồi hóa đơn ghi rõ lí do thu hồi cho 2 bên ký tá đầy đủ kẹp cùng hóa đơn hủy, sau đó hủy hóa đơn cũ và Thông báo cho CQ Thuế theo Mẫu 04/SS-HĐĐT.

Dạ em cám ơn ạ

 

[Hoaitra87]

Được bạn nhé. Bạn làm biên bản thu hồi hóa đơn ghi rõ lí do thu hồi cho 2 bên ký tá đầy đủ kẹp cùng hóa đơn hủy, sau đó hủy hóa đơn cũ và Thông báo cho CQ Thuế theo Mẫu 04/SS-HĐĐT.

Thời hạn nộp mẫu 04 lên thuế là khi nào ạ, cs bắt buộc phải nộp trong ngày hủy hóa đơn đó k ạ

 

[Le petit prince]

Thời hạn nộp mẫu 04 lên thuế là khi nào ạ, cs bắt buộc phải nộp trong ngày hủy hóa đơn đó k ạ

Trích khoản 1, Điều 7 của Thông tư 78/2021/TT-BTC:
"...và gửi thông báo theo Mẫu số 04/SS-HĐĐT đến cơ quan thuế bất cứ thời gian nào nhưng chậm nhất là ngày cuối cùng của kỳ kê khai thuế giá trị gia tăng phát sinh hóa đơn điện tử điều chỉnh;"

 

[TuoiTran]

Các a chị cho e hỏi vấn đề này xíu ạ.
Bên e hiện đang sử dụng hóa đơn đt theo tt78. Chả là bên e bị phạt vphc về lĩnh vực giao thông giờ xếp e muốn xuất hđ bán xe đấy cho lái xe (vì mức nộp phạt của cá nhân thấp hơn cty) sau đó sẽ hủy hóa đơn đi. Các a chị cho e hỏi là theo tt78 này thì làm như vậy có được k và có vấn để gì sảy ra nếu làm vậy k ạ?