Chào anh chị,
quý 1/25 bên T làm hđ thay thế cho Q4/23 và quý 4/24, làm tăng thêm doanh thu + vat đầu ra.
+ Q4/23, giảm số thuế được khấu trừ chuyển kì sau đi 2tr từ 10tr xuống 8tr , logic làm quý 1/24 phát sinh thuế bị phát sinh nộp thêm 2tr
+ Q4/24, tăng số thuế phải nộp thêm 5tr đi, từ 20tr lên 25tr
+Q1/25 khi chưa phát sinh điều chỉnh, VAT còn khấu trừ là 10tr
Nếu làm đúng sửa hạch toán chi tiết trên sổ á, thì số dư đầu kỳ 1331 2024 sẽ giảm đi 2tr, nên số dư 3331 cuối 2024 phải nộp là 27tr, Nhưng trên tờ khai bs Q4/23, thì điều chỉnh giảm vat khấu trừ đó được kê vào Q1/25, còn tờ khai bs của Q4/24 thì điều chỉnh tăng số thuế phải nộp 5tr là chỉ cần nộp 25tr. vậy 2 con số chênh nhau như vậy , m đứng ở kỳ q1/25 thì m chọn nộp số nào TH1 :nộp số 27tr, thì tới khi điều chỉnh giảm VAT được khấu trừ thì ở kì q1/25, thì VAt còn được khấu trừ trên tờ khai chỉ còn 8tr, thực tế trên sổ sách phải còn khấu trừ 10tr TH 2: Nộp số 25tr , tới khi điều chỉnh VAT được khấu trừ ở q1/25, thì vat còn khấu trừ trên tờ khai chỉ còn 8tr, còn số dư trên sổ sách 3331 2tr . số dư 1331 trên ss cũng còn 10tr
Nhờ anh chị giúp đỡ ạ
quý 1/25 bên T làm hđ thay thế cho Q4/23 và quý 4/24, làm tăng thêm doanh thu + vat đầu ra.
+ Q4/23, giảm số thuế được khấu trừ chuyển kì sau đi 2tr từ 10tr xuống 8tr , logic làm quý 1/24 phát sinh thuế bị phát sinh nộp thêm 2tr
+ Q4/24, tăng số thuế phải nộp thêm 5tr đi, từ 20tr lên 25tr
+Q1/25 khi chưa phát sinh điều chỉnh, VAT còn khấu trừ là 10tr
Nếu làm đúng sửa hạch toán chi tiết trên sổ á, thì số dư đầu kỳ 1331 2024 sẽ giảm đi 2tr, nên số dư 3331 cuối 2024 phải nộp là 27tr, Nhưng trên tờ khai bs Q4/23, thì điều chỉnh giảm vat khấu trừ đó được kê vào Q1/25, còn tờ khai bs của Q4/24 thì điều chỉnh tăng số thuế phải nộp 5tr là chỉ cần nộp 25tr. vậy 2 con số chênh nhau như vậy , m đứng ở kỳ q1/25 thì m chọn nộp số nào TH1 :nộp số 27tr, thì tới khi điều chỉnh giảm VAT được khấu trừ thì ở kì q1/25, thì VAt còn được khấu trừ trên tờ khai chỉ còn 8tr, thực tế trên sổ sách phải còn khấu trừ 10tr TH 2: Nộp số 25tr , tới khi điều chỉnh VAT được khấu trừ ở q1/25, thì vat còn khấu trừ trên tờ khai chỉ còn 8tr, còn số dư trên sổ sách 3331 2tr . số dư 1331 trên ss cũng còn 10tr
Nhờ anh chị giúp đỡ ạ
