APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán
1 / 5
1 / 5
2 / 5

Cần hỏi kê khai bổ sung thuế thu nhập cá nhân của tờ khai quý các năm trước không?

pionakun

Kế Toán
Tham gia
18/9/20
Bài viết
37
Thích
5
Mong mọi người tư vấn giúp.
Hiện tại các tờ khai quý của năm 2019 và số khấu trừ trong bảng lương không đúng (số kê khai > số khấu trừ), tuy nhiên lên thuế thì ổng bảo ko được kê khai giảm số tiền thuế phải nộp theo quý mà chỉ được kê khai nếu tăng thôi. Giờ mình không biết phải xử lý sao với số chênh lệch khấu trừ và tờ khai, mọi người có ai gặp trường hợp này ko, giúp mình với.
Cảm ơn mọi người.
 

Kế Toán SG

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
23/2/20
Bài viết
324
Thích
76
Mong mọi người tư vấn giúp.
Hiện tại các tờ khai quý của năm 2019 và số khấu trừ trong bảng lương không đúng (số kê khai > số khấu trừ), tuy nhiên lên thuế thì ổng bảo ko được kê khai giảm số tiền thuế phải nộp theo quý mà chỉ được kê khai nếu tăng thôi. Giờ mình không biết phải xử lý sao với số chênh lệch khấu trừ và tờ khai, mọi người có ai gặp trường hợp này ko, giúp mình với.
Cảm ơn mọi người.
Bạn làm quyết toán cuối năm đúng là được mà bạn?
 

pionakun

Kế Toán
Tham gia
18/9/20
Bài viết
37
Thích
5
Bạn làm quyết toán cuối năm đúng là được mà bạn?
Do mình đi học về nghị định mới, thì hướng dẫn nếu quyết toán lại thì phải kê khai lại quý cho đúng với qtoan bs nên mình ko hỉu là nếu mình quyết toán giảm số đi thì ko cần làm lại quý hay sao
 

Thức Nguyễn Văn

Administrator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
3,223
Thích
1,584
Do mình đi học về nghị định mới, thì hướng dẫn nếu quyết toán lại thì phải kê khai lại quý cho đúng với qtoan bs nên mình ko hỉu là nếu mình quyết toán giảm số đi thì ko cần làm lại quý hay sao
Nghị định số 126/2020/NĐ-Cp là được phép điều chỉnh nhưng trước khi quyết toán thuế TNCN thôi, nếu đã quyết toán rồi thì ko cần chỉnh cái kia
 

pionakun

Kế Toán
Tham gia
18/9/20
Bài viết
37
Thích
5
Nghị định số 126/2020/NĐ-Cp là được phép điều chỉnh nhưng trước khi quyết toán thuế TNCN thôi, nếu đã quyết toán rồi thì ko cần chỉnh cái kia
Anh Thức ơi, sao em đọc NĐ 126 thì nói riêng thuế tncn thì phải khai lại quý nhỉ? Anh xem giúp em với.
"Trường hợp đã nộp hồ sơ khai quyết toán thuế năm thì chỉ khai bổ sung hồ sơ khai quyết toán thuế năm; riêng trường hợp khai bổ sung tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân đối với tổ chức, cá nhân trả thu nhập từ tiền lương, tiền công thì đồng thời phải khai bổ sung tờ khai tháng, quý có sai, sót tương ứng"
Do bên em năm 2019 khấu trừ theo lương cả năm chỉ có 10tr, nhưng khai tờ khai quý thì tới 76tr, giờ em làm lại nếu em khai theo lương thì lại giảm số thuế khấu trừ của từng quý, mà ông thuế nói em làm vậy ko được. Giờ em bế tắc, huhu...
 

Thức Nguyễn Văn

Administrator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
3,223
Thích
1,584
Anh Thức ơi, sao em đọc NĐ 126 thì nói riêng thuế tncn thì phải khai lại quý nhỉ? Anh xem giúp em với.
"Trường hợp đã nộp hồ sơ khai quyết toán thuế năm thì chỉ khai bổ sung hồ sơ khai quyết toán thuế năm; riêng trường hợp khai bổ sung tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân đối với tổ chức, cá nhân trả thu nhập từ tiền lương, tiền công thì đồng thời phải khai bổ sung tờ khai tháng, quý có sai, sót tương ứng"
Do bên em năm 2019 khấu trừ theo lương cả năm chỉ có 10tr, nhưng khai tờ khai quý thì tới 76tr, giờ em làm lại nếu em khai theo lương thì lại giảm số thuế khấu trừ của từng quý, mà ông thuế nói em làm vậy ko được. Giờ em bế tắc, huhu...
Áp dụng cho kỳ thuế từ năm 2021 thôi em, đâu có áp dụng cho các năm trước đâu mà em làm :)
 

pionakun

Kế Toán
Tham gia
18/9/20
Bài viết
37
Thích
5
Áp dụng cho kỳ thuế từ năm 2021 thôi em, đâu có áp dụng cho các năm trước đâu mà em làm :)
Anh ơi, em còn bị vướng vấn đề này nữa, em nêu thực trạng về thuế tncn của công ty em năm ngoái như sau, nhờ các anh chỉ giúp em cách xử lý với ạ.
Năm 2019 thì số khấu trừ lương hạch toán sổ sách < số kê khai và nộp thuế tncn theo quý
Số quyết toán thì số mà kê trên mục đã khấu trừ trong năm> số đã khấu trừ trên bảng lương sổ sách nhưng < số kê khai và nộp quý
Vì quyết toán kê thiếu thu nhập tiền thưởng và phép năm nên em định làm lại quyết toán, nhưng nếu làm lại thì em kê vào mục đã khấu trừ số nào ạ.
Em cảm ơn.
 

Diệu Lê

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
29/8/19
Bài viết
750
Thích
169
Anh ơi, em còn bị vướng vấn đề này nữa, em nêu thực trạng về thuế tncn của công ty em năm ngoái như sau, nhờ các anh chỉ giúp em cách xử lý với ạ.
Năm 2019 thì số khấu trừ lương hạch toán sổ sách < số kê khai và nộp thuế tncn theo quý
Số quyết toán thì số mà kê trên mục đã khấu trừ trong năm> số đã khấu trừ trên bảng lương sổ sách nhưng < số kê khai và nộp quý
Vì quyết toán kê thiếu thu nhập tiền thưởng và phép năm nên em định làm lại quyết toán, nhưng nếu làm lại thì em kê vào mục đã khấu trừ số nào ạ.
Em cảm ơn.
Bạn tạo 1 topic khác để hỏi, chen ngang ko liên quan dễ sót, ko tư vấn đâu
 

YENDO

Kế Toán
Tham gia
27/2/21
Bài viết
6
Thích
0
Cho e hỏi chút ạ, Quý 4/2020 em có nộp tờ khai thuế TNCN bản trắng, thì sau em có phải nộp tờ khai bổ sung ko ạ, (trong quý ko phát sinh số thuế phải nộp ạ
 

Hoài NT

Kế Toán
Tham gia
23/2/21
Bài viết
9
Thích
10
Anh ơi, em còn bị vướng vấn đề này nữa, em nêu thực trạng về thuế tncn của công ty em năm ngoái như sau, nhờ các anh chỉ giúp em cách xử lý với ạ.
Năm 2019 thì số khấu trừ lương hạch toán sổ sách < số kê khai và nộp thuế tncn theo quý
Số quyết toán thì số mà kê trên mục đã khấu trừ trong năm> số đã khấu trừ trên bảng lương sổ sách nhưng < số kê khai và nộp quý
Vì quyết toán kê thiếu thu nhập tiền thưởng và phép năm nên em định làm lại quyết toán, nhưng nếu làm lại thì em kê vào mục đã khấu trừ số nào ạ.
Em cảm ơn.
mình đã từng làm lại như vậy thì mình làm số đã khấu trừ là số mình đã nộp các quý trước khi làm quyết toán. Sau khi quyết toán lại ra con số nào thì tự bù trừ với số mình quyết toán lần đầu để nộp thêm hoặc giảm bớt năm sau
 
Tham gia
18/9/20
Bài viết
37
Thích
5
mình đã từng làm lại như vậy thì mình làm số đã khấu trừ là số mình đã nộp các quý trước khi làm quyết toán. Sau khi quyết toán lại ra con số nào thì tự bù trừ với số mình quyết toán lần đầu để nộp thêm hoặc giảm bớt năm sau
cảm ơn bạn. Vậy cho mình hỏi thêm là số bạn đã nộp quý có khớp với số khấu trừ trên bảng lương không vậy? Bên mình số trừ lương thấp hơn số nộp quý, số nộp quý thì thấp hơn số quyết toán, lên hỏi ông thuế, ổng bảo sao có chuyện như vậy, khấu trừ lương bao nhiêu thì nộp bấy nhiêu thôi, như vậy là vô lý, hic.
 
Tham gia
23/2/21
Bài viết
9
Thích
10
cảm ơn bạn. Vậy cho mình hỏi thêm là số bạn đã nộp quý có khớp với số khấu trừ trên bảng lương không vậy? Bên mình số trừ lương thấp hơn số nộp quý, số nộp quý thì thấp hơn số quyết toán, lên hỏi ông thuế, ổng bảo sao có chuyện như vậy, khấu trừ lương bao nhiêu thì nộp bấy nhiêu thôi, như vậy là vô lý, hic.
hỏi thuế thì họ trả lời thế là đúng vì về nguyên tắc là thế mà :) , n số liệu thì bạn chỉ cần chốt theo quyết toán thôi, sổ sách chênh lệch thì điều chỉnh là được, và từ sau thời điểm quyết toán đó thì cần làm chuẩn như thuế nói