Em chào A/C và các bạn ạ. A/C và các bạn cho em hỏi về việc KK bổ sung TK Thuế VAT khi có phát sinh hoàn thuế GTGT nhập khẩu ạ:
Công ty em nhập khẩu hàng từ Hàn quốc về. Khi làm thủ tục nhập hàng do chưa có CO nên phải nộp đủ tiền thuế Nhập khẩu và thuế VAT nhập khẩu. Sau có CO bên em làm hoàn thuế.
Ví dụ: T01 nhập khẩu, thuế VAT nhập khẩu là 20tr thì tk VAT ban đầu tháng 01 em để là được khấu trừ đủ 20tr. Sang T03 được hoàn thuế. Số thuế VAT được hoàn là 12tr. Lúc này e sẽ lập TK VAT bổ sung của T01 và giảm chỉ tiêu 25 đi 12tr có đúng k ạ? Hay đến T03 khi nhận tiền hoàn thuế thì e mới KK giảm VAT được khấu trừ vào t03 ạ?
Nếu kk bs lại TK T01 thì do TK T01 khai lần đầu VAT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau là 20tr dẫn đến VAT phải nộp T02 là 1tr. Nếu điều chỉnh lại TK T01 giảm VAT được khấu trừ do hoàn thuế thì T02 phải nộp thuế VAT tăng lên 12tr => Tổng VAT phải nộp T02 là 13tr. Vậy e có phải điều chỉnh tờ khai T02 để nộp VAT phải nộp theo số mới k ạ? nếu điều chỉnh thì điều chỉnh vào chỉ tiêu nào trên tờ khai để thể hiện đúng số VAT phải nộp ạ?
E thấy lằng nhằng quá nghĩ mãi mà không biết làm sao cho đúng ạ. Mong được các A/C , các bạn hướng dẫn ạ.
Công ty em nhập khẩu hàng từ Hàn quốc về. Khi làm thủ tục nhập hàng do chưa có CO nên phải nộp đủ tiền thuế Nhập khẩu và thuế VAT nhập khẩu. Sau có CO bên em làm hoàn thuế.
Ví dụ: T01 nhập khẩu, thuế VAT nhập khẩu là 20tr thì tk VAT ban đầu tháng 01 em để là được khấu trừ đủ 20tr. Sang T03 được hoàn thuế. Số thuế VAT được hoàn là 12tr. Lúc này e sẽ lập TK VAT bổ sung của T01 và giảm chỉ tiêu 25 đi 12tr có đúng k ạ? Hay đến T03 khi nhận tiền hoàn thuế thì e mới KK giảm VAT được khấu trừ vào t03 ạ?
Nếu kk bs lại TK T01 thì do TK T01 khai lần đầu VAT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau là 20tr dẫn đến VAT phải nộp T02 là 1tr. Nếu điều chỉnh lại TK T01 giảm VAT được khấu trừ do hoàn thuế thì T02 phải nộp thuế VAT tăng lên 12tr => Tổng VAT phải nộp T02 là 13tr. Vậy e có phải điều chỉnh tờ khai T02 để nộp VAT phải nộp theo số mới k ạ? nếu điều chỉnh thì điều chỉnh vào chỉ tiêu nào trên tờ khai để thể hiện đúng số VAT phải nộp ạ?
E thấy lằng nhằng quá nghĩ mãi mà không biết làm sao cho đúng ạ. Mong được các A/C , các bạn hướng dẫn ạ.
