Cần hỏi Kê khai chỉ tiêu 23a trên TK GTGT

[Hai Thanh]

Bên em có NK theo giá FOB và có hóa đơn cước vc của bên TNT việt Nam xuất với thuế suất là KKKNT. anh chị cho em hỏi 2 ý sau:
- tỷ giá để ghi vào chỉ tiêu 23a là tỷ giá trên TKHQ hay tỳ giá hạch toán ạ?
- chỉ tiêu 23a có bao gồm cước vc trên ko ạ (cước vc từ nước ngoài về đến kho)?
Em cảm ơn anh chị nhiều!

 

[Thức Nguyễn Văn]

Bên em có NK theo giá FOB và có hóa đơn cước vc của bên TNT việt Nam xuất với thuế suất là KKKNT. anh chị cho em hỏi 2 ý sau:
- tỷ giá để ghi vào chỉ tiêu 23a là tỷ giá trên TKHQ hay tỳ giá hạch toán ạ?
- chỉ tiêu 23a có bao gồm cước vc trên ko ạ?
Em cảm ơn anh chị nhiều!

Khai thuế thì căn cứ Giấy nộp tiền và tờ khai hải quan để lấy doanh thu tính thuế

 

[Hai Thanh]

Khai thuế thì căn cứ Giấy nộp tiền và tờ khai hải quan để lấy doanh thu tính thuế

dạ nhưng em vẫn chưa rõ chỗ chỉ tiêu 23a có bao gồm cước vc ko anh?

 

[Thức Nguyễn Văn]

dạ nhưng em vẫn chưa rõ chỗ chỉ tiêu 23a có bao gồm cước vc ko anh?

Không em, chủ yếu hàng hóa, dịch vụ thôi.

 

[Hai Thanh]

Không em, chủ yếu hàng hóa, dịch vụ thôi.

Dạ anh nhưng bên em nhập giá FOB mà em thấy trên TKHQ thì giá tính thuế GTGT có bao gồm cước VC ạ, nếu ko kê cước vc thì lúc đó giá trị hh mua vào ở chỉ tiêu 23a nhỏ hơn so với gtri tính thuế trên TKHQ ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ anh nhưng bên em nhập giá FOB mà em thấy trên TKHQ thì giá tính thuế GTGT có bao gồm cước VC ạ, nếu ko kê cước vc thì lúc đó giá trị hh mua vào ở chỉ tiêu 23a nhỏ hơn so với gtri tính thuế trên TKHQ ạ?

Tờ khai có tính thì em kê giá trị tính thuế theo tờ khai.