Cần hỏi Kê khai hạch toán hóa đơn bán ra đã kéo doanh thu, thuế về năm trước thế nào?

[NẮNG MAI]

Anh chị tư vấn giúp em với ạ:
Tháng 4.2021 Công ty xuất hóa đơn nhưng hóa đơn này bị thanh tra thuế kéo về năm 2020 và đã truy thu, phạt chậm nộp thuế.

1. Em kê khai hóa đơn này bình thường vào Quý 2.2021, và cuối năm 2021 khi làm báo cáo tài chính , trên tờ khai thuế TNDN Em điều chỉnh giảm lợi nhuận trước thuế TNDN của hóa đơn này vào chỉ tiêu B9
2. Giờ Cán bộ thuế gọi bảo: Hóa đơn này đã bị kéo về năm 2020 nên năm 2021 không được kê khai, loại bỏ luôn, trên báo cáo quý 2.2021, Tờ khai chỉ điền phần VAT loại vào chỉ tiêu 37---> Nên giờ em phải làm tờ khai điều chỉnh Quý 2.2021 và nộp lại báo cáo tài chính. Như vậy có đúng không ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh chị tư vấn giúp em với ạ:
Tháng 4.2021 Công ty xuất hóa đơn nhưng hóa đơn này bị thanh tra thuế kéo về năm 2020 và đã truy thu, phạt chậm nộp thuế.

1. Em kê khai hóa đơn này bình thường vào Quý 2.2021, và cuối năm 2021 khi làm báo cáo tài chính , trên tờ khai thuế TNDN Em điều chỉnh giảm lợi nhuận trước thuế TNDN của hóa đơn này vào chỉ tiêu B9
2. Giờ Cán bộ thuế gọi bảo: Hóa đơn này đã bị kéo về năm 2020 nên năm 2021 không được kê khai, loại bỏ luôn, trên báo cáo quý 2.2021, Tờ khai chỉ điền phần VAT loại vào chỉ tiêu 37---> Nên giờ em phải làm tờ khai điều chỉnh Quý 2.2021 và nộp lại báo cáo tài chính. Như vậy có đúng không ạ?

Cán bộ thuế nói đúng về tờ khai thuế GTGT, trên bảng kê bán ra em ghi chú là đã truy thu năm 2020, không ghi giá trị gì thêm, nếu đã lỡ kê thì KHBS loại ra thôi em

Riêng doanh thu và chi phí thuế TNDN em vẫn hạch toán bình thường và khi quyết toán thuế TNDN kê vào mục doanh thu, chi phí đã tính thuế năm trước là xong

 

[NẮNG MAI]

Tức là giờ em làm điều chỉnh tờ khai. Ghi phần thuế vào chỉ tiêu 37. Bỏ hóa đơn này khỏi bảng kê bán ra. Chỉ ghi nhận phần doanh thu và chi phí, Nợ 111/ Có 511 và Nợ 632/ có 156
Có phải k ạ?

 

[NẮNG MAI]

Doanh thu 511 của năm 2021 của cty vẫn bao gồm doanh thu hóa đơn kia đúng k ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Tức là giờ em làm điều chỉnh tờ khai. Ghi phần thuế vào chỉ tiêu 37. Bỏ hóa đơn này khỏi bảng kê bán ra. Chỉ ghi nhận phần doanh thu và chi phí, Nợ 111/ Có 511 và Nợ 632/ có 156
Có phải k ạ?

đúng rồi em nhé,phải hạch toán thì mới hết hàng tồn kho.

 

[Minsu1008]

Cán bộ thuế nói đúng về tờ khai thuế GTGT, trên bảng kê bán ra em ghi chú là đã truy thu năm 2020, không ghi giá trị gì thêm, nếu đã lỡ kê thì KHBS loại ra thôi em

Riêng doanh thu và chi phí thuế TNDN em vẫn hạch toán bình thường và khi quyết toán thuế TNDN kê vào mục doanh thu, chi phí đã tính thuế năm trước là xong

Anh ơi, trường hợp này có phải làm lại báo cáo quý 4/2020 ( hoá đơn kéo doanh thu năm 2021 về năm 2020 ) không ạ? hay chỉ loại hoá đơn bán ra quý 2/2021 và điều chỉnh chỉ tiêu 37 kỳ thuế hiện tại kê khai ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh ơi, trường hợp này có phải làm lại báo cáo quý 4/2020 ( hoá đơn kéo doanh thu năm 2021 về năm 2020 ) không ạ? hay chỉ loại hoá đơn bán ra quý 2/2021 và điều chỉnh chỉ tiêu 37 kỳ thuế hiện tại kê khai ạ?

Chỉ khbs loại ra là ok em

 

[Bùi Len 2022]

Chỉ khbs loại ra là ok em

Em chào anh. e vừa nhận làm thuế cho 1 công ty. e đang phải sửa lại tờ khai GTGT quý 4/2022 và bctc 2022 từ kế toán cũ làm bị sai 1 số phần. Anh cho e hỏi chút.
1. Ngày 18/10/2022 đoàn thuế vào quyết toán từ năm 2017-2021. trong biên bản quyết toán có mục số thuế GTGT đc khấu trừ chuyển kỳ sau giảm 163.873.622 đồng. Trong đó e chỉ biết có 161tr là VAT hóa đơn kéo doanh thu tháng 8/2022 về năm 2021 (thời điểm quyết toán thuế đã kê khai thuế GTGT quý 3/2022). cón hơn 2tr là số thuế giảm dồn từ 2017-2020 lý do giảm nhìn quyết toán e ko hiểu.
2. Giờ e có phải làm điều chỉnh tờ khai quý 3/2022 ko ạ?nếu có thì doanh thu và VAT tháng 8/2022 e có bỏ ra khỏi bảng kê bán ra ko? hay e chỉ cần điền tổng 163tr kia vào chi tiêu 37 trên tờ khai quý 4/2022? và hạch toán ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Em chào anh. e vừa nhận làm thuế cho 1 công ty. e đang phải sửa lại tờ khai GTGT quý 4/2022 và bctc 2022 từ kế toán cũ làm bị sai 1 số phần. Anh cho e hỏi chút.
1. Ngày 18/10/2022 đoàn thuế vào quyết toán từ năm 2017-2021. trong biên bản quyết toán có mục số thuế GTGT đc khấu trừ chuyển kỳ sau giảm 163.873.622 đồng. Trong đó e chỉ biết có 161tr là VAT hóa đơn kéo doanh thu tháng 8/2022 về năm 2021 (thời điểm quyết toán thuế đã kê khai thuế GTGT quý 3/2022). cón hơn 2tr là số thuế giảm dồn từ 2017-2020 lý do giảm nhìn quyết toán e ko hiểu.
2. Giờ e có phải làm điều chỉnh tờ khai quý 3/2022 ko ạ?nếu có thì doanh thu và VAT tháng 8/2022 e có bỏ ra khỏi bảng kê bán ra ko? hay e chỉ cần điền tổng 163tr kia vào chi tiêu 37 trên tờ khai quý 4/2022? và hạch toán ạ?

1. Không hiểu thì phải hỏi trưởng đoàn thuế là ưu vì sao em
2. Giảm thì gõ 37 tờ khai quý 04/2022

 

[Bùi Len 2022]

1. Không hiểu thì phải hỏi trưởng đoàn thuế là ưu vì sao em
2. Giảm thì gõ 37 tờ khai quý 04/2022

1. Em vừa xem lại bảng kê chi tiết trong quyết toán thuế rồi. hơn 2tr này là VAT của hóa đơn đầo vào bị loại ko đủ chứng từ. món 2tr này e chỉ cần cho vòa chỉ tiêu 37 quý 4/2022 là đc a nhỉ? hạch toán Nợ 811/có 1331.
2. Còn phần kéo doanh thu của quý 3/2022 về 2021 nhưng vì quý 3/2022 e đã kê khi hóa đơn VAT 161tr này rồi. nên Quý 4/2022 e cho 161tr này vào chỉ tiêu 38 đúng ko ạ?