Cần hỏi KÊ KHAI HÓA ĐƠN BỎ SÓT

[Thuytrang0290@]

Anh ( chị ) cho em hỏi sáng nay em có đọc công văn 2397 ngày 27/06/2023 của Cục thuế tỉnh Bắc Ninh trả lời cho một Doanh nghiệp là hóa đơn bỏ sót của kỳ nào thì phải kê khai bổ sung vào kỳ đó.Em hơi hoang mang vì trước giờ em luôn nhận hóa đơn không đúng kỳ và luôn kê khai vào kỳ hiện tại.Ví dụ hóa đơn tháng 05/2023 đến tháng 06/2023 em mới nhận được nên vào kỳ tháng 06/2023 em mới kê khai thuế cho hóa đơn T05.2023.Nếu em kê khai như vậy thì có sai so với quy định không ạ?Và chi phí có bị loại không ạ? Em cảm ơn Anh ( Chị ) rất nhiều ạ!

 

[Iris]

Anh ( chị ) cho em hỏi sáng nay em có đọc công văn 2397 ngày 27/06/2023 của Cục thuế tỉnh Bắc Ninh trả lời cho một Doanh nghiệp là hóa đơn bỏ sót của kỳ nào thì phải kê khai bổ sung vào kỳ đó.Em hơi hoang mang vì trước giờ em luôn nhận hóa đơn không đúng kỳ và luôn kê khai vào kỳ hiện tại.Ví dụ hóa đơn tháng 05/2023 đến tháng 06/2023 em mới nhận được nên vào kỳ tháng 06/2023 em mới kê khai thuế cho hóa đơn T05.2023.Nếu em kê khai như vậy thì có sai so với quy định không ạ?Và chi phí có bị loại không ạ? Em cảm ơn Anh ( Chị ) rất nhiều ạ!

hóa đơn bán ra thì khai bổ sung cho đúng kỳ, còn hóa đơn mua vào thì hạch toán đúng kỳ phát sinh và khai thuế kỳ hiện tại

 

[Thuytrang0290@]

hóa đơn bán ra thì khai bổ sung cho đúng kỳ, còn hóa đơn mua vào thì hạch toán đúng kỳ phát sinh và khai thuế kỳ hiện tại

Em vẫn chưa hiểu lắm ạ, hóa đơn mua vào, nếu mình hạch toán đúng kỳ phát sinh thì khi hạch toán tài khoản thuế đã chạy lên kỳ hạch toán rồi. nếu khai thuế kỳ hiện tại thì lại thêm phần thuế nữa.Ví dụ tháng 06.2023 em mới nhận được hóa đơn của T05.2023 thì tháng 06.2023 em mới khai thuế. Vậy nếu như em hạch toán hóa đơn này vào phần mềm T05.2023 và qua tháng 06.2023 mới khai thuế vậy giữa tờ khai thuế và sổ sách kế toán không khớp?Vậy em làm sao ạ?Em mong Anh (Chị) khai sáng cho em hiểu với ạ. Em cảm ơn Anh ( Chị) nhiều lắm ạ!

 

[nguyenthinam]

Em vẫn chưa hiểu lắm ạ, hóa đơn mua vào, nếu mình hạch toán đúng kỳ phát sinh thì khi hạch toán tài khoản thuế đã chạy lên kỳ hạch toán rồi. nếu khai thuế kỳ hiện tại thì lại thêm phần thuế nữa.Ví dụ tháng 06.2023 em mới nhận được hóa đơn của T05.2023 thì tháng 06.2023 em mới khai thuế. Vậy nếu như em hạch toán hóa đơn này vào phần mềm T05.2023 và qua tháng 06.2023 mới khai thuế vậy giữa tờ khai thuế và sổ sách kế toán không khớp?Vậy em làm sao ạ?Em mong Anh (Chị) khai sáng cho em hiểu với ạ. Em cảm ơn Anh ( Chị) nhiều lắm ạ!

Không khớp là chuyện bt thôi ạ, hóa đơn thì vẫn phải hạch toán đùng theo ngày tháng trên hóa đơn vào phần mềm kt, còn kê khai lên tờ khai thuế thì kê vào kì sau cũng được. Cần phân biệt được: thuế khác, kế toán khác ạ.

 

[Lão Lý]

Bên Mua: có HĐ t5 nhưng qua kỳ BC thuế T5 rồi T6 ms nhận được hóa đơn thì hạch toán Vào tháng 6 và trích chi phí về T5 qua TK 335
VD CP tiếp khách ngày 02/05/2023 10tr chưa VAT, 30/6 phát hiện ra HĐ chưa hạch toán vậy Tại T5 ghi nhận N641 C335 = 10tr, Tháng 6 HT N335 N 133 C 331 ( nhưng trên phần mềm sẽ điền ngày HT là ngày T6 còn ngày hóa đơn thì điền ngày trên hóa đơn)