Cần hỏi Kê khai hóa đơn đầu vào bị cưỡng chế

meocon

Kế Toán
Tham gia
9/4/21
Bài viết
13
Thích
1
Chào các anh chị, công ty em hiện nay có công văn của thuế báo về việc phát hiện hóa đơn đã kê khai tháng 3/2020 là hóa đơn bên bán bị cưỡng chế dừng xuất hóa đơn.
Anh Chị cho em hỏi:
- Hóa đơn thu hồi và xuất lại thì nội dung hóa đơn mới nên ghi như thế nào? Nếu bên bán bị bắt buộc dừng hết hóa đơn rồi nhưng vẫn nói với bên em là có thể mua hóa đơn của thuế để xuất lại cho bên em thì có chấp nhận được không ạ. Bên đó báo thuế đồng ý cho mua 1 hóa đơn của thuế để xuất lại cho bên em. Em thấy hơi sai sai.
- Kê giảm VAT được khấu trừ của hóa đơn đó trên tờ khai tháng 2/2021 rồi thì khoản hạch cũ của hóa đơn cưỡng chế năm 2020 xử lý ra sao nữa. Chi phí năm 2020 hạch toán năm 2020, chưa có hóa đơn thì phải trích trước. Nghĩa là hạch toán hóa đơn cũ bên em ko cần bỏ đi, cũng ko cần điều chỉnh báo cáo tài chính năm 2020 có phải ko ạ.
Rất mong được các anh chị giúp đỡ.
 

HoangDung

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
14/8/19
Bài viết
10,424
Thích
4,832
Chào các anh chị, công ty em hiện nay có công văn của thuế báo về việc phát hiện hóa đơn đã kê khai tháng 3/2020 là hóa đơn bên bán bị cưỡng chế dừng xuất hóa đơn.
Anh Chị cho em hỏi:
- Hóa đơn thu hồi và xuất lại thì nội dung hóa đơn mới nên ghi như thế nào? Nếu bên bán bị bắt buộc dừng hết hóa đơn rồi nhưng vẫn nói với bên em là có thể mua hóa đơn của thuế để xuất lại cho bên em thì có chấp nhận được không ạ. Bên đó báo thuế đồng ý cho mua 1 hóa đơn của thuế để xuất lại cho bên em. Em thấy hơi sai sai.
DN bị rủi ro cao thì phải mua hóa đơn trên thuế đó bạn, xuất ghi nội dung: Xuất thay thế cho hóa đơn số....ngày.... tháng....năm
- Kê giảm VAT được khấu trừ của hóa đơn đó trên tờ khai tháng 2/2021 rồi thì khoản hạch cũ của hóa đơn cưỡng chế năm 2020 xử lý ra sao nữa. Chi phí năm 2020 hạch toán năm 2020, chưa có hóa đơn thì phải trích trước. Nghĩa là hạch toán hóa đơn cũ bên em ko cần bỏ đi, cũng ko cần điều chỉnh báo cáo tài chính năm 2020 có phải ko ạ.
Rất mong được các anh chị giúp đỡ.
KHBS giảm tờ khai tháng 2/2021, hạch toán vẫn để như cũ ko làm gì thêm
 

meocon

Kế Toán
Tham gia
9/4/21
Bài viết
13
Thích
1
Dạ thế bên em ko bị phạt gì đúng ko ạ.
Chị bên chi cục thuế gọi cho em lại bảo là bên em bị phạt. Em trình bày rõ với chị đấy rồi thì c đấy lôi nghị định 125 trích là bên em bị:
"1. Phạt 20% số tiền thuế khai thiếu hoặc số tiền thuế đã được miễn, giảm, hoàn cao hơn so với quy định đối với một trong các hành vi sau đây:
đ) Sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp để hạch toán giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào làm giảm số tiền thuế phải nộp hoặc làm tăng số tiền thuế được hoàn, số tiền thuế được miễn, giảm nhưng khi cơ quan thuế thanh tra, kiểm tra phát hiện, người mua chứng minh được lỗi vi phạm sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp thuộc về bên bán hàng và người mua đã hạch toán kế toán đầy đủ theo quy định. "
Trong khi rõ ràng đây là lỗi của bên bán và bên em không hề phát sinh thuế phải nộp, cũng chưa thanh tra quyết toán gì. Mà chị đấy vẫn khăng khăng đòi lập biên bản và xử phạt ạ.
 

Anh Tran

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
6/4/20
Bài viết
1,294
Thích
530
- Trong thời gian bị cưỡng chế thì DN vẫn có thể xuất HĐ bằng cách gửi công văn cho CQT xin xuất lẻ từng HĐ và điều kiện bắt buộc là phải nộp ngay 18% doanh thu trên HĐ lẻ đó vào NSNN. (tham khảo Công văn số: 2722/TCT-CS).
- Bạn kiểm tra xem khoản CP trích trước đấy có ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế của DN bạn không?
 

meocon

Kế Toán
Tham gia
9/4/21
Bài viết
13
Thích
1
Chi phí trích trước thì phải có ảnh hưởng tới nghĩa vụ thuế TNDN phải nộp của năm trích chứ ạ. Còn VAT thì bên em còn được khấu trừ nhiều.
 

Anh Tran

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
6/4/20
Bài viết
1,294
Thích
530
Chi phí trích trước thì phải có ảnh hưởng tới nghĩa vụ thuế TNDN phải nộp của năm trích chứ ạ. Còn VAT thì bên em còn được khấu trừ nhiều.
Thế bạn nghĩ khoản chi phí đó có hợp lý không khi mà hóa đơn đấy thuộc diện cưỡng chế buộc thu hồi?
 

meocon

Kế Toán
Tham gia
9/4/21
Bài viết
13
Thích
1
Thế bạn nghĩ khoản chi phí đó có hợp lý không khi mà hóa đơn đấy thuộc diện cưỡng chế buộc thu hồi?
Dạ, hóa đơn này bị thu hồi nhưng mà được xuất hóa đơn thay thế ạ
 

meocon

Kế Toán
Tham gia
9/4/21
Bài viết
13
Thích
1
Bây giờ thuế gọi giám đốc và khoản bên em lên kí biên bản ạ.
Các anh chị cho em hỏi này là như nào, sếp e thì đi ctác suốt. Mà kí này là có đúng lệ ko ạ
 

Anh Tran

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
6/4/20
Bài viết
1,294
Thích
530
Bây giờ thuế gọi giám đốc và khoản bên em lên kí biên bản ạ.
Các anh chị cho em hỏi này là như nào, sếp e thì đi ctác suốt. Mà kí này là có đúng lệ ko ạ
Sếp đi công tác thì chỉ định kế toán trong Cty đến gặp Thuế, nhưng phải có Giấy ủy quyền.
Cứ đến xem Biên bản họ ghi như nào rồi tính tiếp, vì trong Biên bản có phần ý kiến của Người nộp thuế.
 

meocon

Kế Toán
Tham gia
9/4/21
Bài viết
13
Thích
1
Có công văn gửi từ chỉ cục thuế bên bán thông báo về hoá đơn này. Giờ thuế lập bb và đòi phạt bên em 35tr ạ. Anh chị nào biết có văn bản nào nói về việc ngày ngoài nghị định 125 hoặc âm hiểu trường hợp này thì tư vấn thêm giúp em với
 

Anh Tran

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
6/4/20
Bài viết
1,294
Thích
530
Có công văn gửi từ chỉ cục thuế bên bán thông báo về hoá đơn này. Giờ thuế lập bb và đòi phạt bên em 35tr ạ. Anh chị nào biết có văn bản nào nói về việc ngày ngoài nghị định 125 hoặc âm hiểu trường hợp này thì tư vấn thêm giúp em với
Bên Thuế đòi phạt bên bạn về hành vi sử dụng hóa đơn không hợp pháp, theo Điều 28 Nghị định 125/2020/NĐ-CP: Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng và bắt buộc phải hủy hóa đơn không hợp pháp đã sử dụng.
 

meocon

Kế Toán
Tham gia
9/4/21
Bài viết
13
Thích
1
Các anh chị cho em xin thông tư hoặc nghị định quy định về mức xử phạt cho hành vi này trước nghị định 125 với ạ
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ