Cần hỏi Kê khai hóa đơn điều chỉnh CKTM ghi âm

[DK_ELF]

Dạ A/C cho em hỏi Công ty em kinh doanh mặt hàng sơn thuế suất 8%, tháng 7 có nhận hóa đơn điều chỉnh giảm giá chiết khấu thương mại ghi dấu âm (-) cho hóa đơn mua hàng của tháng 6, tháng 8 nhận hóa đơn CK cho hóa đơn của tháng 7 . Vậy khi kê khai sẽ giảm doanh thu và vat của chỉ tiêu 23-24-25. Vậy em có kê hóa đơn chiết khấu âm này vào PL 142 giảm doanh thu mua vào của mặt hàng sơn bên em ko ạ? Em cám ơn

 

[HoangDung]

Dạ A/C cho em hỏi Công ty em kinh doanh mặt hàng sơn thuế suất 8%, tháng 7 có nhận hóa đơn điều chỉnh giảm giá chiết khấu thương mại ghi dấu âm (-) cho hóa đơn mua hàng của tháng 6, tháng 8 nhận hóa đơn CK cho hóa đơn của tháng 7 . Vậy khi kê khai sẽ giảm doanh thu và vat của chỉ tiêu 23-24-25. Vậy em có kê hóa đơn chiết khấu âm này vào PL 142 giảm doanh thu mua vào của mặt hàng sơn bên em ko ạ? Em cám ơn

Ghi âm bảng kê thôi bạn

 

[DK_ELF]

Ghi âm bảng kê thôi bạn

BẢNG KÊ PL142 KHÔNG GHI DẤU ÂM ĐƯỢC Ạ

 

[minhthu.ketoan]

Chào bạn, bên mình cũng từng xử lý trường hợp tương tự nên chia sẻ với bạn cách làm như sau nhé.

Hóa đơn điều chỉnh giảm (CKTM) thì bên mua kê khai tại kỳ phát sinh hóa đơn điều chỉnh, tức kỳ bạn nhận được hóa đơn điều chỉnh chứ không quay lại kê khai bổ sung kỳ gốc. Trên bảng kê mua vào, bạn ghi giá trị âm đúng theo số tiền ghi trên hóa đơn điều chỉnh, từ đó chỉ tiêu 23, 24, 25 giảm tương ứng.

Còn với PL142 không cho ghi dấu âm: thực tế bên mình xử lý bằng cách bù trừ số điều chỉnh âm vào tổng hàng hóa, dịch vụ 8% mua vào cùng kỳ trên PL142, sao cho tổng PL142 vẫn khớp với số liệu trên tờ khai chính. Ví dụ tháng đó bạn mua sơn 8% là 500 triệu, nhận hóa đơn điều chỉnh giảm 30 triệu thì trên PL142 ghi 470 triệu. Trường hợp kỳ đó không còn hóa đơn 8% nào khác thì chỉ giảm trên tờ khai chính, còn PL142 không có dòng âm — bạn lưu bảng kê chi tiết riêng để giải trình khi cơ quan thuế hỏi.

Bạn nhớ lưu đầy đủ hóa đơn điều chỉnh, hợp đồng hoặc chính sách chiết khấu của nhà cung cấp và biên bản đối chiếu công nợ để làm căn cứ. Nếu vẫn lăn tăn, bạn có thể hỏi thêm cán bộ thuế quản lý trực tiếp để chắc chắn nhé.

 

[DK_ELF]

Chào bạn, bên mình cũng từng xử lý trường hợp tương tự nên chia sẻ với bạn cách làm như sau nhé.

Hóa đơn điều chỉnh giảm (CKTM) thì bên mua kê khai tại kỳ phát sinh hóa đơn điều chỉnh, tức kỳ bạn nhận được hóa đơn điều chỉnh chứ không quay lại kê khai bổ sung kỳ gốc. Trên bảng kê mua vào, bạn ghi giá trị âm đúng theo số tiền ghi trên hóa đơn điều chỉnh, từ đó chỉ tiêu 23, 24, 25 giảm tương ứng.

Còn với PL142 không cho ghi dấu âm: thực tế bên mình xử lý bằng cách bù trừ số điều chỉnh âm vào tổng hàng hóa, dịch vụ 8% mua vào cùng kỳ trên PL142, sao cho tổng PL142 vẫn khớp với số liệu trên tờ khai chính. Ví dụ tháng đó bạn mua sơn 8% là 500 triệu, nhận hóa đơn điều chỉnh giảm 30 triệu thì trên PL142 ghi 470 triệu. Trường hợp kỳ đó không còn hóa đơn 8% nào khác thì chỉ giảm trên tờ khai chính, còn PL142 không có dòng âm — bạn lưu bảng kê chi tiết riêng để giải trình khi cơ quan thuế hỏi.

Bạn nhớ lưu đầy đủ hóa đơn điều chỉnh, hợp đồng hoặc chính sách chiết khấu của nhà cung cấp và biên bản đối chiếu công nợ để làm căn cứ. Nếu vẫn lăn tăn, bạn có thể hỏi thêm cán bộ thuế quản lý trực tiếp để chắc chắn nhé.

Chào bạn, bên mình cũng từng xử lý trường hợp tương tự nên chia sẻ với bạn cách làm như sau nhé.

Hóa đơn điều chỉnh giảm (CKTM) thì bên mua kê khai tại kỳ phát sinh hóa đơn điều chỉnh, tức kỳ bạn nhận được hóa đơn điều chỉnh chứ không quay lại kê khai bổ sung kỳ gốc. Trên bảng kê mua vào, bạn ghi giá trị âm đúng theo số tiền ghi trên hóa đơn điều chỉnh, từ đó chỉ tiêu 23, 24, 25 giảm tương ứng.

Còn với PL142 không cho ghi dấu âm: thực tế bên mình xử lý bằng cách bù trừ số điều chỉnh âm vào tổng hàng hóa, dịch vụ 8% mua vào cùng kỳ trên PL142, sao cho tổng PL142 vẫn khớp với số liệu trên tờ khai chính. Ví dụ tháng đó bạn mua sơn 8% là 500 triệu, nhận hóa đơn điều chỉnh giảm 30 triệu thì trên PL142 ghi 470 triệu. Trường hợp kỳ đó không còn hóa đơn 8% nào khác thì chỉ giảm trên tờ khai chính, còn PL142 không có dòng âm — bạn lưu bảng kê chi tiết riêng để giải trình khi cơ quan thuế hỏi.

Bạn nhớ lưu đầy đủ hóa đơn điều chỉnh, hợp đồng hoặc chính sách chiết khấu của nhà cung cấp và biên bản đối chiếu công nợ để làm căn cứ. Nếu vẫn lăn tăn, bạn có thể hỏi thêm cán bộ thuế quản lý trực tiếp để chắc chắn nhé.

dạ em cám ơn A/C chị ạ!!!

 

[minhthu.ketoan]

Cảm ơn bạn đã phản hồi nhé. Bạn cứ đối chiếu lại tổng PL142 với tờ khai chính trước khi nộp, và lưu bảng kê chi tiết riêng để sau này đối chiếu cho tiện. Chúc bạn kê khai kỳ này thuận lợi, có vướng gì thêm cứ chia sẻ lên đây nhé.