Kê khai hóa đơn điều chỉnh tăn thuế suất

[Siras]

AC cho e hỏi với ạ, e đã kê khai thuế GTGT quý 1/2026, nhưng giờ phát hiện ra có hđ bị sai thuế suất, thuế suất đúng là 5%. Thuế suất sai là KKKNT. e đã xuất hđ điều chỉnh. giờ e làm tờ khai bổ sung cho quý 1. thì trên tờ khai bổ sung e chỉ kê khai mỗi phần thuế suất đúng vào cột 31- thuế suất của hàng hóa dv 5% và bỏ trống cột 30- doanh thu của hàng hóa dv chịu thuế 5%, hay phải tách cả phần doanh thu ở chỉ tiêu 32a chỗ hàng KKKNT những hóa đơn mà có doanh thu thuế suất 5% ạ? ( chỉ tiêu 32a- quý 1 DT toàn bộ em đang để là doanh thu KKKNT, hiện có hđ điều chỉnh nên 1 phần trong số donah thu đó là của thuế 5% ạ)

 

[Ánh Nguyệt BCTC]

AC cho e hỏi với ạ, e đã kê khai thuế GTGT quý 1/2026, nhưng giờ phát hiện ra có hđ bị sai thuế suất, thuế suất đúng là 5%. Thuế suất sai là KKKNT. e đã xuất hđ điều chỉnh. giờ e làm tờ khai bổ sung cho quý 1. thì trên tờ khai bổ sung e chỉ kê khai mỗi phần thuế suất đúng vào cột 31- thuế suất của hàng hóa dv 5% và bỏ trống cột 30- doanh thu của hàng hóa dv chịu thuế 5%, hay phải tách cả phần doanh thu ở chỉ tiêu 32a chỗ hàng KKKNT những hóa đơn mà có doanh thu thuế suất 5% ạ? ( chỉ tiêu 32a- quý 1 DT toàn bộ em đang để là doanh thu KKKNT, hiện có hđ điều chỉnh nên 1 phần trong số donah thu đó là của thuế 5% ạ)

tách ra nha bạn

 

[Siras]

Vâng ạ, vậy là ghi giảm chỉ tiêu 32a = số tăng của chỉ tiêu 30, và ghi tiền thuế đúng vào chỉ tiêu 31 c nhỉ.

 

[Ánh Nguyệt BCTC]

Vâng ạ, vậy là ghi giảm chỉ tiêu 32a = số tăng của chỉ tiêu 30, và ghi tiền thuế đúng vào chỉ tiêu 31 c nhỉ.

Đúng r bạn.

 

[Siras19]

E cảm ơn ạ