Cần hỏi Kê khai hóa đơn điều chỉnh tăng thuế GTGT như thế nào?

[thanhvu2609]

Kính gửi anh/chị BQT,
Tháng 02/2022 em có xuất hóa đơn GTGT với mức thuế suất 8%, nhưng sau đó đến tháng 03/2022 bên em có làm công văn hỏi cục thuế thì được trả lời là mặt hàng đó phải xuất với mức thuế suất 10%. Thì đến tháng 03/2022 em mới xuất hóa đơn điều chỉnh tăng thuế suất từ 8% lên thành 10%. Khi em tìm hiểu thông tin trên mạng về việc kê khai hóa đơn điều chỉnh đó như thế nào thì tất cả các trang em đọc đều hướng dẫn phải kê khai vào tháng 03/2022-thời điểm lập hóa đơn điều chỉnh. Nhưng em có gọi phòng tuyên truyền cục thuế để hỏi rõ thêm thì lại được hướng dẫn là phải quay lại khai điều chỉnh tháng 02/2022 chứ ko được khai vào tháng 03/2022, họ giải thích phải quay lại khai tháng 02/2022 thì mới ra được chậm nộp (nếu có).
Em nhờ anh/chị hỗ trợ giúp em với ạ, em rối quá!
Em xin cảm ơn

 

[Thức Nguyễn Văn]

Kính gửi anh/chị BQT,
Tháng 02/2022 em có xuất hóa đơn GTGT với mức thuế suất 8%, nhưng sau đó đến tháng 03/2022 bên em có làm công văn hỏi cục thuế thì được trả lời là mặt hàng đó phải xuất với mức thuế suất 10%. Thì đến tháng 03/2022 em mới xuất hóa đơn điều chỉnh tăng thuế suất từ 8% lên thành 10%. Khi em tìm hiểu thông tin trên mạng về việc kê khai hóa đơn điều chỉnh đó như thế nào thì tất cả các trang em đọc đều hướng dẫn phải kê khai vào tháng 03/2022-thời điểm lập hóa đơn điều chỉnh. Nhưng em có gọi phòng tuyên truyền cục thuế để hỏi rõ thêm thì lại được hướng dẫn là phải quay lại khai điều chỉnh tháng 02/2022 chứ ko được khai vào tháng 03/2022, họ giải thích phải quay lại khai tháng 02/2022 thì mới ra được chậm nộp (nếu có).
Em nhờ anh/chị hỗ trợ giúp em với ạ, em rối quá!
Em xin cảm ơn

Em tìm hiểu là đúng rồi đó, thường các hóa đơn điều chỉnh là kê vào kỳ thuế mà mình xuất hóa đơn điều chỉnh, nhưng vẫn có vài cơ quan thuế yêu cầu KHBS, do chưa có hướng dẫn thống nhất nên có 2 cách như vậy.

 

[thanhvu2609]

Em tìm hiểu là đúng rồi đó, thường các hóa đơn điều chỉnh là kê vào kỳ thuế mà mình xuất hóa đơn điều chỉnh, nhưng vẫn có vài cơ quan thuế yêu cầu KHBS, do chưa có hướng dẫn thống nhất nên có 2 cách như vậy.

dạ, em xin cảm ơn ạ!

 

[PHUONG MY]

Em tìm hiểu là đúng rồi đó, thường các hóa đơn điều chỉnh là kê vào kỳ thuế mà mình xuất hóa đơn điều chỉnh, nhưng vẫn có vài cơ quan thuế yêu cầu KHBS, do chưa có hướng dẫn thống nhất nên có 2 cách như vậy.

Trường hợp của em thì là hóa đơn mua vào, tháng 2 NCC xuất 8% em lên tờ khai và nộp tiền thuế luôn rồi. Nay tháng 3 họ không xuất điều chỉnh và họ báo hủy hóa đơn tháng 2 và xuất lại hóa đơn tháng 3 thuế 10%. Trường hợp này em xử lý sao ạ. Nhờ anh chị hướng dẫn, em cảm ơn

 

[thanhvu2609]

Trường hợp của em thì là hóa đơn mua vào, tháng 2 NCC xuất 8% em lên tờ khai và nộp tiền thuế luôn rồi. Nay tháng 3 họ không xuất điều chỉnh và họ báo hủy hóa đơn tháng 2 và xuất lại hóa đơn tháng 3 thuế 10%. Trường hợp này em xử lý sao ạ. Nhờ anh chị hướng dẫn, em cảm ơn

Trường hợp này bạn đã kê khai nộp thuế rồi thì bạn có quyền không chấp nhận yêu cầu hủy hóa đơn của NCC, yêu cầu họ phải xuất hóa đơn điều chỉnh như trường hợp của mình ở trên. Còn nếu bạn đã chấp nhận yêu cầu hủy hóa đơn thì bắt buộc bạn phải khai điều chỉnh tháng 2, bỏ hóa đơn này ra và tất nhiên sẽ làm tăng số thuế phải nộp lên và bạn phải nộp bổ sung đồng thời bị phạt chậm nộp bạn ạ!