Cần hỏi Kê khai hóa đơn điều chỉnh, thay thế như thế nào?

[xuanson285]

Xin Anh/Chị giúp đỡ ạ
TH1: Công ty Nhận được HÓA ĐƠN ĐẦU VÀO số 300 ngày 31/03/2023 ĐIỀU CHỈNH TĂNG cho Hóa đơn số 250 ngày 15/02/2022 điều chỉnh tăng thuế suất thuế GTGT từ 8-10%: 50.000.000
Xin cho em hỏi em kê khai hóa đơn điều chỉnh tăng thuế GTGT số 300 ngày 31/03/2023 này vào kỳ thuế hiện tại tháng 03/2023 (Tháng 03/2023 chưa nộp tờ khai thuế) có đúng không ạ
TH2: Công ty Nhận được HÓA ĐƠN ĐẦU VÀO số 500 ngày 31/07/2023 ĐIỀU CHỈNH GIẢM cho Hóa đơn số 400 ngày 31/05/2022 điều giảm tăng thuế suất thuế GTGT từ 10-8%: 100.000.000
Xin cho em hỏi em kê khai bổ sung hóa đơn điều chỉnh giảm thuế GTGT số 500 ngày 31/07/2023 này vào kỳ kê khai gốc tháng 03/2023 (Bổ sung tờ khai thuế GTGT tháng 05/2022 lần 1) có đúng không ạ
TH3: Trường hợp nhận được HÓA ĐƠN ĐẦU VÀO THAY THẾ (cho dù hóa đơn thay thế tăng hay giảm thuế GTGT đầu vào) bắt buôc phải kê khai bổ sung kỳ gốc đúng không ạ
E cám ơn Cộng đồng kế toán nơi giảm đáp một cách hiệu quả và nhanh nhất cả nước hiện nay ạ
Trân trọng Cám ơn ạ!

 

[HoangDung]

Xin Anh/Chị giúp đỡ ạ
TH1: Công ty Nhận được HÓA ĐƠN ĐẦU VÀO số 300 ngày 31/03/2023 ĐIỀU CHỈNH TĂNG cho Hóa đơn số 250 ngày 15/02/2022 điều chỉnh tăng thuế suất thuế GTGT từ 8-10%: 50.000.000
Xin cho em hỏi em kê khai hóa đơn điều chỉnh tăng thuế GTGT số 300 ngày 31/03/2023 này vào kỳ thuế hiện tại tháng 03/2023 (Tháng 03/2023 chưa nộp tờ khai thuế) có đúng không ạ
TH2: Công ty Nhận được HÓA ĐƠN ĐẦU VÀO số 500 ngày 31/07/2023 ĐIỀU CHỈNH GIẢM cho Hóa đơn số 400 ngày 31/05/2022 điều giảm tăng thuế suất thuế GTGT từ 10-8%: 100.000.000
Xin cho em hỏi em kê khai bổ sung hóa đơn điều chỉnh giảm thuế GTGT số 500 ngày 31/07/2023 này vào kỳ kê khai gốc tháng 03/2023 (Bổ sung tờ khai thuế GTGT tháng 05/2022 lần 1) có đúng không ạ
TH3: Trường hợp nhận được HÓA ĐƠN ĐẦU VÀO THAY THẾ (cho dù hóa đơn thay thế tăng hay giảm thuế GTGT đầu vào) bắt buôc phải kê khai bổ sung kỳ gốc đúng không ạ
E cám ơn Cộng đồng kế toán nơi giảm đáp một cách hiệu quả và nhanh nhất cả nước hiện nay ạ
Trân trọng Cám ơn ạ!

1. Ok bạn nhé
2. Ok luôn
3. Ok luôn

 

[xuanson285]

1. Ok bạn nhé
2. Ok luôn
3. Ok luôn

Hiện nay có rất nhiều luồng ý kiến là (Sai, sót hóa đơn)
TH1: Hóa đơn Sai (Tức là xảy ra trường hợp hóa đơn điều chỉnh - Thay thế tăng hay giảm không quan tâm) bắc buộc kê khai bổ sung kỳ gốc
TH2: Hóa đơn Sót (Hóa đơn đã hạch toán chi phí nhưng quên chưa kê khai thế) bắc buộc kê khai kỳ phát hiện
Xin A Thức cùng anh chị cho em xin đường lối cho đúng với ạ
Ngày xưa có công văn số 4943/TCT-KK ngày 23/11/2015 nhưng giờ đã hết hiệu lực vì căn cứ luật cũ mà công văn mới thì chưa có nên chúng em chưa biết đi về hướng Bác nào ạ
Trân trọng cám ơn anh chị ạ

 

[HoangDung]

Hiện nay có rất nhiều luồng ý kiến là (Sai, sót hóa đơn)
TH1: Hóa đơn Sai (Tức là xảy ra trường hợp hóa đơn điều chỉnh - Thay thế tăng hay giảm không quan tâm) bắc buộc kê khai bổ sung kỳ gốc
TH2: Hóa đơn Sót (Hóa đơn đã hạch toán chi phí nhưng quên chưa kê khai thế) bắc buộc kê khai kỳ phát hiện
Xin A Thức cùng anh chị cho em xin đường lối cho đúng với ạ
Ngày xưa có công văn số 4943/TCT-KK ngày 23/11/2015 nhưng giờ đã hết hiệu lực vì căn cứ luật cũ mà công văn mới thì chưa có nên chúng em chưa biết đi về hướng Bác nào ạ
Trân trọng cám ơn anh chị ạ

Đã trả lời cho bạn ok ở trên, cứ thế làm thôi bạn

 

[xuanson285]

Đã trả lời cho bạn ok ở trên, cứ thế làm thôi bạn

E đã nghiên cứu lại:
TH1: Hóa đơn đầu ra bất kỳ trường hợp nào cũng phải quay lại kỳ gốc khai bổ sung
TH2: Đối với Hóa đơn đầu vào:
+ Hóa đơn bị thay thế hay điều chỉnh thì đều phải quay lại kỳ gốc khai bổ sung
+ Đối với hóa đơn đầu vào bỏ sót kê khai vào kỳ hiện tai, không được quay lại kỳ gốc
Công văn tham khảo đình kem