Cần hỏi kê khai kỳ nào đối với hóa đơn thay thê

[Jessie]

Hóa đơn bị thay thế phát hành quý 1, sang quý 2 phát hành hóa đơn thay thế.
Chưa kê khai thuế gtgt quý 1.
Hiện giờ em kê khai thuế GTGT quý 1 thì vẫn phải kê theo giá trị của hóa đơn bị thay thế.
Sau đó lại kê khai tờ khai điều chỉnh quý 1 số tiền chênh lệch giữa hóa đơn thay thế vs hóa đơn bị thay thế.
Số tiền điều chỉnh sẽ ghi vào chỉ tiêu 37-38 của tờ khai thuế quý 2

Làm vậy có đúng không ạ?

 

[DTh Hồng Nhung]

kê tờ thay thể về quý 1 luôn e

 

[Anh Tran]

Trích Nghị định 70/2025/NĐ-CP:
5. Áp dụng hóa đơn điều chỉnh, thay thế
a) Trường hợp hóa đơn điện tử đã lập sai và người bán đã xử lý theo hình thức điều chỉnh hoặc thay thế theo quy định tại điểm b khoản 1 Điều này, sau đó lại phát hiện hóa đơn sai thì các lần xử lý tiếp theo người bán sẽ thực hiện theo hình thức đã áp dụng khi xử lý lần đầu;
b) Trường hợp theo quy định hóa đơn điện tử được lập không có ký hiệu mẫu số hóa đơn, ký hiệu hóa đơn, số hóa đơn đã lập sai thì người bán chỉ thực hiện lập hóa đơn điều chỉnh;
c) Đối với nội dung về giá trị trên hóa đơn điều chỉnh thì: điều chỉnh tăng (ghi dấu dương), điều chỉnh giảm (ghi dấu âm) đúng với thực tế điều chỉnh;
d) Hóa đơn điều chỉnh, hóa đơn thay thế đối với trường hợp quy định tại điểm b khoản 1 Điều này thì người bán, người mua khai bổ sung vào kỳ phát sinh hóa đơn bị điều chỉnh, bị thay thế;
đ) Hóa đơn điều chỉnh đối với trường hợp quy định tại khoản 4 Điều này thì người bán kê khai vào kỳ phát sinh hóa đơn điều chỉnh, người mua kê khai vào kỳ nhận được hóa đơn điều chỉnh.”