Cần hỏi Kê khai thuế gtgt bị sót hóa đơn đầu vào

[Nguyen Pham]

dạ này là hóa đơn dịch vụ thuê văn phòng hàng tháng A, vậy jo mình coi như chưa nhận tờ hóa đơn đó và trích trước chi phí treo lên tk335 còn phần thuế thì không hạch toán phải k A?

ok bạn

 

[Hoa Bằng Lăng]

Thẩm quyền xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực kế toán, kiểm toán độc lập theo mình biết đâu thuộc về công chức thuế đâu nhỉ?
Phải là thanh tra tài chính các cấp (thanh tra viên, thanh tra Sở Tài chính, thanh tra Bộ Tài chính), ủy ban nhân dân các cấp (xã, huyện, tỉnh).
Nghị định 41/2018/NĐ-CP.

Như mình đã nói ở trên rồi đó việc kk thuế vào quý 1/24 như vậy B sẽ không bị phạt kk sai, Nhưng về phần ht kế toán thì: TK138 B hạch toán tiền thuế vào đó là k đúng nhé, cái này B thể hiện số dư trên bctc như vậy sẽ rủi ro khi CQT kiểm tra yêu cầu giải trình mà B nói mượn tạm treo thuế là B đang hạch toán sai tài khoản và có thể sẽ bị phạt việc hạch toán sai này nha

 

[Lucky Tran]

Thẩm quyền xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực kế toán, kiểm toán độc lập theo mình biết đâu thuộc về công chức thuế đâu nhỉ?
Phải là thanh tra tài chính các cấp (thanh tra viên, thanh tra Sở Tài chính, thanh tra Bộ Tài chính), ủy ban nhân dân các cấp (xã, huyện, tỉnh).
Nghị định 41/2018/NĐ-CP.

Đúng rồi B, về thuế thì đầy đủ chứng từ, kk đúng nộp thuế đủ thì k sao, còn về HTKT nếu khi cơ quan thanh tra nhà nước có thẩm quyền theo NĐ 41/2018/NĐ-CP vào thanh tra kiểm tra sẽ phạt nếu hạch toán sai ah

 

[Nấm kt]

Nếu là hóa đơn chi phí khi chưa nhận hóa đơn có thể trích trước 335. Nếu mua hàng hóa khi nhận hàng mà chưa có hóa đơn có thể hạch toán trước phần giá trị hàng hóa. Miễn sao ko dùng Tk 138 thì bạn kế toán kia sẽ ko nói gì đâu. Còn bctc thì do ko ảnh hưởng kqkd nên không cần nộp lại bạn nhé. Ko bị phạt gì cả

dạ A ơi, e treo chi phí trích trước lên tk335, xóa hạch toán tiền thuế trên tk1388 kia đi rồi, gửi bctc qua cho bên đó họ lại k chịu, nói cái này ngày hđ tháng 12/2023 rồi mà đi treo vào tk335 sau sẽ giải trình và rủi ro dễ bị loại chi phí nên k đồng ý ạ, lần đầu tiên e làm mà cũng còn non kn xử lý mấy này nên giờ k biết phải làm sao luôn

 

[Lucky Tran]

dạ A ơi, e treo chi phí trích trước lên tk335, xóa hạch toán tiền thuế trên tk1388 kia đi rồi, gửi bctc qua cho bên đó họ lại k chịu, nói cái này ngày hđ tháng 12/2023 rồi mà đi treo vào tk335 sau sẽ giải trình và rủi ro dễ bị loại chi phí nên k đồng ý ạ, lần đầu tiên e làm mà cũng còn non kn xử lý mấy này nên giờ k biết phải làm sao luôn

Vậy sao B k hỏi ý họ muốn ntn làm theo cho nhanh đi B

 

[Nấm kt]

Vậy sao B k hỏi ý họ muốn ntn làm theo cho nhanh đi B

dạ e có hỏi rồi C, mà chắc do hôm bữa họ bắt kkbs thuế gtgt tờ hóa đơn sót đó rồi e nhờ các A/C tư vấn trích dẫn tt, nđ cho họ xong xong k bắt kkbs lại nữa mà quay sang bắt tk1388 kia, jo e hỏi thì nói tự tìm hiểu làm theo đúng luật, e cũng cạn lời, mệt mỏi quá c , e mới làm cũng còn non kn nên choáng váng luôn ạ

 

[Nguyen Pham]

dạ A ơi, e treo chi phí trích trước lên tk335, xóa hạch toán tiền thuế trên tk1388 kia đi rồi, gửi bctc qua cho bên đó họ lại k chịu, nói cái này ngày hđ tháng 12/2023 rồi mà đi treo vào tk335 sau sẽ giải trình và rủi ro dễ bị loại chi phí nên k đồng ý ạ, lần đầu tiên e làm mà cũng còn non kn xử lý mấy này nên giờ k biết phải làm sao luôn

Bạn đã làm đúng quy định rồi, họ thắc mắc thì dựa vào quy định để giải thích thêm. còn ko chịu nữa là cố tính không nhận rồi. Nói chuyện thẳng thắn xem người ta muốn như thế nào thôi. Nếu đã muốn nhận mà còn cảm thấy rủi ro thì cũng phải nói rõ rủi ro sao, căn cứ vào đâu chứ sao có thể nói chung chung thế dc

 

[Nấm kt]

Bạn đã làm đúng quy định rồi, họ thắc mắc thì dựa vào quy định để giải thích thêm. còn ko chịu nữa là cố tính không nhận rồi. Nói chuyện thẳng thắn xem người ta muốn như thế nào thôi. Nếu đã muốn nhận mà còn cảm thấy rủi ro thì cũng phải nói rõ rủi ro sao, căn cứ vào đâu chứ sao có thể nói chung chung thế dc

dạ họ nói cái này là chi phí thuê vp hàng tháng, bên họ ký hđ nguyên năm rồi có hóa đơn thì thanh toán qua ngân hàng là xong rồi, e trích trước như vậy là không đúng là rủi ro nên k đồng ý, e hỏi chỉ giúp e htoan cho đúng cho xong bàn giao thì lại nói là tự tìm hiểu làm theo đúng luật chứ k chỉ j nữa A

 

[Nguyen Pham]

dạ họ nói cái này là chi phí thuê vp hàng tháng, bên họ ký hđ nguyên năm rồi có hóa đơn thì thanh toán qua ngân hàng là xong rồi, e trích trước như vậy là không đúng là rủi ro nên k đồng ý, e hỏi chỉ giúp e htoan cho đúng cho xong bàn giao thì lại nói là tự tìm hiểu làm theo đúng luật chứ k chỉ j nữa A

Bạn giải thích thêm với họ là:
1. Chi phí thuê vp đã phát sinh nhưng cuối năm chưa nhận được hóa đơn --> trích trước 335 theo quy định thông tư 200
2. Trong công ty chứng từ cần thời gian luân chuyển qua nhiều khâu mới đến kế toán hạch toán nên việc nhận hóa đơn sau ngày hóa đơn được xuất là bình thường. Hiện tại cơ quan thuế có thấy hóa đơn cty kê khai có lệch với dữ liệu của thuế thì bất quá giải trình chứ không có phạt. Họ sợ phạt thì phải nói rõ căn cứ vào quy định nào
3. Qua Q1/2024 nhận hóa đơn thì hạch toán phần thuế và khai VAT cũng đúng theo quy định của nghị định 126
Bạn phải mạnh mẽ, quyết liệt hơn chứ lìu xìu sẽ bị ép. Mình làm theo quy định, nếu họ không đồng ý thì phải đưa ra căn cứ. Nếu không thì xem lại hợp đồng có điều khoản nào có lợi cho việc bàn giao thì căn cứ vào đó để làm việc luôn cho nhanh nhé. Người ta đã không sẵn lòng tiếp nhận thì nói nhiểu chỉ mất thời gian thôi

 

[Lucky Tran]

dạ họ nói cái này là chi phí thuê vp hàng tháng, bên họ ký hđ nguyên năm rồi có hóa đơn thì thanh toán qua ngân hàng là xong rồi, e trích trước như vậy là không đúng là rủi ro nên k đồng ý, e hỏi chỉ giúp e htoan cho đúng cho xong bàn giao thì lại nói là tự tìm hiểu làm theo đúng luật chứ k chỉ j nữa A

Có nhiều cách để xử lý vấn đề này như các A/C ở trên đã tư vấn hoặc B có thể sửa cái TK1388 đang treo thuế thành TK1331 cũng được, số tiền TK1331 trên bctc và số tiền thuế trên tờ khai quý 4/23 sẽ lệch nhau và kệ nó sang quý 1/24 B kk thuế là hết lệch rồi, B cũng không cần nộp lại bctc trong trường hợp này. Còn nếu họ k muốn nữa thì chắc B nên xem làm việc lại với bên đó thui.

 

[Nấm kt]

dạ E cảm ơn các A/C đã hỗ trợ, e đưa 2 phương án như A/C hướng dẫn cho họ chọn chứ cũng mệt mỏi quá rồi ạ

 

[Ánh Linh]

Chị tham khảo CV 7051/CCTHDU-KTNDP của cục Thuế Hải Dương. Theo CV cho phép lựa chọn 1 trong 2 cách khi kê khai sót hóa đơn đầu vào:
1. Kê khai bổ sung tại kỳ hóa đơn bỏ sót
2. Kê khai tại kỳ phát hiện hóa đơn bỏ sót

=> hóa đơn đầu vào kê khai khác kỳ không bị phạt như chị Thìn nói là đúng

Tuy nhiên, em hiểu ý chị là Q4/23 đã kê khai hóa đơn bị sót nhưng chỉ kk phần chi phí, còn phần tiền thuế của hóa đơn đó chưa kê khai, sang Q1/24 thì kk phần tiền thuế bị sót đó. Theo em thì nếu chị kk như vậy Q4/23 và Q1/24 đều ghi nhận đồng thời cùng 1 hóa đơn đầu vào, chỉ khác mục và số tiền => hơi bất hợp lý
Để xử lý đúng quy định và không bị rủi ro cho cả chị và chị kế toán cty thì làm như chị kế toán cty nói ạ.

Bạn ơi, bạn cho mình xin công văn này với : anhlinh201020@gmail.com . Cám ơn bạn nhiều ạ.