Cần hỏi Kê khai thuế GTGT vào kỳ kê khai nào?

[nguyenha88]

Công ty em có nhập khẩu hàng hóa tại tời điểm tháng 12/2024 khi nhập khẩu có nợ CO nên tại thời điểm thông quan có nộp thuế GTGT khâu nhập khẩu số tiền 50 triệu, tờ khai thuế GTGT tháng 12/2024 bên e đang kê số tiền thuế GTGT theo số tiền đã nộp. Đến tháng 2/2025 bên e sau khi cung cấp bổ sung CO thì tính ra số thuế GTGT còn được hoàn về 40 triệu, số tiền này bên e đã nhận được vào tháng 2/2025. Như vậy ở đây với số tiền 40 triệu đã hoàn về thì e sẽ phải kê khai bổ sung giảm lại số tiền thuế tại thời điểm kê khai thuế GTGT tháng 12/2024 đúng k ạ? Các bác xem giúp e như thế có đúng k ạ?

 

[Vũ Thu Phương]

Công ty em có nhập khẩu hàng hóa tại tời điểm tháng 12/2024 khi nhập khẩu có nợ CO nên tại thời điểm thông quan có nộp thuế GTGT khâu nhập khẩu số tiền 50 triệu, tờ khai thuế GTGT tháng 12/2024 bên e đang kê số tiền thuế GTGT theo số tiền đã nộp. Đến tháng 2/2025 bên e sau khi cung cấp bổ sung CO thì tính ra số thuế GTGT còn được hoàn về 40 triệu, số tiền này bên e đã nhận được vào tháng 2/2025. Như vậy ở đây với số tiền 40 triệu đã hoàn về thì e sẽ phải kê khai bổ sung giảm lại số tiền thuế tại thời điểm kê khai thuế GTGT tháng 12/2024 đúng k ạ? Các bác xem giúp e như thế có đúng k ạ?

lúc bạn nộp tiền thuế 50tr đã kê khai vào chỉ tiêu số tiền được khấu trừ thuế gtgt tháng 12.2024 rồi. tháng 2.2025 được hoàn thì trên tờ khai tháng 2.2025 bạn điền chỉ tiêu 37: 40tr nhé

 

[nguyenha88]

lúc bạn nộp tiền thuế 50tr đã kê khai vào chỉ tiêu số tiền được khấu trừ thuế gtgt tháng 12.2024 rồi. tháng 2.2025 được hoàn thì trên tờ khai tháng 2.2025 bạn điền chỉ tiêu 37: 40tr nhé

Chỉ thể hiện giảm chỉ tiêu 37 trên tờ khai thuế tháng 2/2025, hay vẫn phải kê khai bổ sung giảm tiền trên chỉ tiêu 23,24,25 trong tờ khai tháng 12/2024 và sau đó trên tờ khai tháng 2/2025 mới điều chỉnh giảm trên chỉ tiêu 37 ạ?

 

[Vũ Thu Phương]

Chỉ thể hiện giảm chỉ tiêu 37 trên tờ khai thuế tháng 2/2025, hay vẫn phải kê khai bổ sung giảm tiền trên chỉ tiêu 23,24,25 trong tờ khai tháng 12/2024 và sau đó trên tờ khai tháng 2/2025 mới điều chỉnh giảm trên chỉ tiêu 37 ạ?

tháng 12 đã khai rồi, số này thực tế doanh nghiệp có nộp thì bạn không cần điều chỉnh gì cả.
chỉ điền vào chỉ tiêu 37 của tháng 2.2025 thôi bạn.
Bạn hiểu như thế này:
tại thời điểm tháng 12 bạn có đóng tiền thuế gtgt 50tr thì bạn kê vào chỉ tiêu 25:50Tr là đúng rồi,
sang tháng 2 bạn được hoàn 40tr thì bạn sẽ phải giảm tiền thuế còn được khấu trừ 40tr, là điền vào chỉ tiêu 37 ak

 

[nguyenha88]

tháng 12 đã khai rồi, số này thực tế doanh nghiệp có nộp thì bạn không cần điều chỉnh gì cả.
chỉ điền vào chỉ tiêu 37 của tháng 2.2025 thôi bạn.
Bạn hiểu như thế này:
tại thời điểm tháng 12 bạn có đóng tiền thuế gtgt 50tr thì bạn kê vào chỉ tiêu 25:50Tr là đúng rồi,
sang tháng 2 bạn được hoàn 40tr thì bạn sẽ phải giảm tiền thuế còn được khấu trừ 40tr, là điền vào chỉ tiêu 37 ak

Như này nếu hàng tháng e đều có tiền hoàn thuế như này, thì cứ tháng nào e nhận được tiền thì trên tờ khai thuế tháng đó e thể hiện số tiền thuế được khấu trừ giảm đi số tiền tương ứng ạ

 

[nguyenha88]

tháng 12 đã khai rồi, số này thực tế doanh nghiệp có nộp thì bạn không cần điều chỉnh gì cả.
chỉ điền vào chỉ tiêu 37 của tháng 2.2025 thôi bạn.
Bạn hiểu như thế này:
tại thời điểm tháng 12 bạn có đóng tiền thuế gtgt 50tr thì bạn kê vào chỉ tiêu 25:50Tr là đúng rồi,
sang tháng 2 bạn được hoàn 40tr thì bạn sẽ phải giảm tiền thuế còn được khấu trừ 40tr, là điền vào chỉ tiêu 37 ak

Em còn 1 câu hỏi muốn nhờ c giải đáp ạ: Từ tháng 1/2024 đến hết tháng 2/2025 bên e tháng nào cũng có tiền hoàn thuế như thế về, kế toán cũ vẫn chưa làm điều chỉnh thuế GTGT còn lại được khấu trừ. Nếu đến hiện tại trên tờ khai thuế GTGT tháng 3/2025 e tập hết số thuế GTGT được hoàn từ tháng 1/2024 đến hết tháng 2/2025 sau đó điền vào chỉ tiêu 37 trên tờ khai GTGT tháng 3/2025 được không ạ?

 

[Vũ Thu Phương]

Như này nếu hàng tháng e đều có tiền hoàn thuế như này, thì cứ tháng nào e nhận được tiền thì trên tờ khai thuế tháng đó e thể hiện số tiền thuế được khấu trừ giảm đi số tiền tương ứng ạ

Đúng rồi bạn
có phải là khi bạn nộp tiền thuế gtgt đầu vào của món hàng nhập khẩu - bạn đã kê khai vào chỉ tiêu 25, số thuế gtgt được khấu trừ trong kỳ
thì khi bạn được hoàn tiền thuế gtgt của món nhập khẩu kia thì bạn phải điều chỉnh giảm phần tiền còn được khấu trừ xuống

 

[Vũ Thu Phương]

Em còn 1 câu hỏi muốn nhờ c giải đáp ạ: Từ tháng 1/2024 đến hết tháng 2/2025 bên e tháng nào cũng có tiền hoàn thuế như thế về, kế toán cũ vẫn chưa làm điều chỉnh thuế GTGT còn lại được khấu trừ. Nếu đến hiện tại trên tờ khai thuế GTGT tháng 3/2025 e tập hết số thuế GTGT được hoàn từ tháng 1/2024 đến hết tháng 2/2025 sau đó điền vào chỉ tiêu 37 trên tờ khai GTGT tháng 3/2025 được không ạ?

cái này bạn phải tính lại cho kỹ nha, chứ tiền đã được hoàn rồi mà chưa điều chỉnh giảm số tiền được khấu trừ xuống coi chừng bị sai số, làm phát sinh số tiền phải nộp ak.

 

[nguyenha88]

cái này bạn phải tính lại cho kỹ nha, chứ tiền đã được hoàn rồi mà chưa điều chỉnh giảm số tiền được khấu trừ xuống coi chừng bị sai số, làm phát sinh số tiền phải nộp ak.

Nếu e xem lại từng tháng đều không phát sinh số tiền thuế GTGT phải nộp thì e có thể làm tổng hợp hết vào tờ khai GTGT tháng 3/2025 k ạ?

 

[Vũ Thu Phương]

Nếu e xem lại từng tháng đều không phát sinh số tiền thuế GTGT phải nộp thì e có thể làm tổng hợp hết vào tờ khai GTGT tháng 3/2025 k ạ?

Trường hợp bạn điều chỉnh giảm số tiền thuế được khấu trừ từng tháng về số đúng mà vẫn còn được khấu trừ ( không phải nộp) thì điều chỉnh vào tháng 3.2025 ok nhé

 

[nguyenha88]

Trường hợp bạn điều chỉnh giảm số tiền thuế được khấu trừ từng tháng về số đúng mà vẫn còn được khấu trừ ( không phải nộp) thì điều chỉnh vào tháng 3.2025 ok nhé

Dạ e cảm ơn c ạ!